最新会计准则会计科目表 40句菁华

1、1011 存放同业 银行专用 新增

2、1012 其他货币资金

3、1101 短期投资(分拆)

4、1102 短期投资跌价准备(更名)

5、1303 贷款(银行和保险共用 新增)

6、1321 代理业务资产 (新增)

7、1401 材料采购(更名)

8、1403 原材料

9、1407 商品进销差价

10、1441 抵债资产 (金融共用 新增)

11、1502 持有至到期投资减值准备(新增)

12、1531 长期应收款(新增)

13、1601 固定资产

14、1623 公益性生物资产(农业专用 新增)

15、1815 未确认融资费用(变更类别)

16、1821 独立账户资产(保险专用 新增)

17、2011 吸收存款(银行专用 新增)

18、2211 应付职工薪酬

19、2153 应付福利费(合并)

20、2241 其他应付款

21、2251 应付保单红利(保险专用 新增)

22、2311 代理买卖证券款 (证券专用 新增)

23、2621 独立账户负债(保险专用 新增)

24、2701 长期应付款

25、2711 专项应付款

26、3101 衍生工具 (新增)

27、4001 实收资本

28、4002 资本公积

29、4201 库存股(新增)

30、5301 研发支出(新增)

31、5402 工程结算 (建造承包商专用 新增)

32、6111 投资收益

33、6202 摊回赔付支出(保险专用 新增)

34、6203 摊回分保费用 (保险专用 新增)

35、6402 其他业务支出

36、6411 利息支出(金融共用 新增)

37、6501 提取未到期责任准备金(保险专用 新增)

38、6511 赔付支出(保险专用 新增)

39、6603 财务费用

40、6604 勘探费用 (新增)

最新会计准则会计科目表 40句菁华扩展阅读

最新会计准则会计科目表 40句菁华（扩展1）

——财务部会计最新岗位职责 60句菁华

1、完成财务部长布置的其他工作。

2、负责制定本营业部的财务管理制度、会计制度及相关的财务规章制度，并及时监督、检查执行情况。

3、按照总公司、营业部的财务制度及领导批示办理有关财务手续。

4、能接受异地工作安排。

5、负责对公司会计核算的准确性、及时性进行审核。

6、负责各种财务合同的审定。

7、熟悉国家财政方针、政策、法令、规定、制度及集团各成员有关财务管理规定，掌握费用开支标准。

8、审核记帐凭证。填制依据是否真实，记帐凭证内容与所附原始凭证内容是否一致。审核记帐凭证日期、摘要、编号、会计科目名称、金额、附件张数、有关人员签章等内容是否完整、准确、得当。

9、按期取得银行对账单、利息单及其他单据，便于会计及时核算入账。

10、依照公司规定对相关单据进行审核，确保公司利益不受损;

11、协调对外稽查、审计，提供所需会计资料。

12、负责公司的全面财务会计工作;

13、负责账务管控及账务处理;

14、熟悉一般纳税人全盘操作，监督按时完成各项涉税事项;

15、协助出纳外出的收款工作;

16、向上级提出经济业务财务处理的合理化建议;

17、负责组织好日常财务工作和会计凭证，正确使用会计科目，及时记账、算帐、结帐、并于每月终了，对总账与各明细账之间的余额进行*衡，做到帐帐相符。

18、负责对会计凭证、帐薄、报表进行整理、装订、编册、归档。管理好会计资料档案；防止失密、遗失，做到资料完整，正确可靠。

19、制造费用分摊及结转以及相关账务处理；

20、修订产品成本核算办法，编制产品成本定额，并监督执行；

21、按公司产品成本核算管理办法核算公司产品成本；

22、规范监督公司库房材料出入库情况；

23、负责成本会计资料的整理保管工作，

24、协助生产部长做好生产成本数据收集、分析工作；

25、离职后三年内不能在与环保同类的企业任职，不能自己或与他人合伙开办环保公司；

26、根据审核无误的会计凭证登记账簿。账簿记录发生错误时，不准涂改、刮擦，删除的文字或数字划线注销（必须使字迹清晰可辨），然后在划线上方填写正确方案 或数字，并由记账人员签章（签字）。

27、每个月做好核算预算费用以及待摊费用的核算工作，并负责好公司各个部门的费用报销手续的检查核对工作；

28、协助财务总监完善财务管理、会计核算制度，使财务工作规范、有效的进行；

29、为了向领导提供准确可靠的经营管理数据做参考，需负责任的按照财务管理要求的制度稽核记账凭证、正确且真实的保障各项财务核算，为提供经营决策提供合理的参考性意见；

30、每月整理数据上报总部各类报表;

31、了解国家财经政策和会计、税务法规及企业管理;

32、税务纳税报表的申报及完税、税务年度所得税汇算清缴、配合税务稽查；

33、配合会计师事务所年度审计工作；

34、根据财务总监的要求，制定财务工作计划，并检查、督导落实；

35、完成领导安排的其他相关工作。

36、审核公司各类票据，保证票据合规及准确无误，严格掌握费用开支标准;

37、完成领导布置的其他工作。

38、能与同事和谐相处，有较强的沟通能力及执行力。

39、使用金蝶ERP系统完成相关会计凭证录入、审核、过账、结转，编制会计报表;

40、按时准确地完成各项税务申报;

41、审核日常付款，报销单据;

42、负责存货安全管理与固定资产管理;

43、月末相关财务报表及分析报告的出具;

44、负责公司整体会计核算工作，协助财务经理完成会计核算优化工作;

45、负责会计凭证、报表、发票等会计档案和税务资料的分类、整理、归档及管理;

46、熟悉会计操作，会计流程与管理，熟悉财务软件的操作和使用;

47、熟悉出口退税流程并有实际操作经验

48、负责财务团队的组织建设和财务团队的专业知识的培训和提升

49、负责公司的总账和报税工作

50、具有个人才艺

51、按时、准确完成客户的账务处理工作。

52、凭证的初步审查，包括各个科目余额的审核，保证账证、账表、账账核对相符。

53、熟悉高新技术企业相关优惠政策的人员优先;

54、具有较强的独立学习和工作的能力;

55、有零售业、电商公司从业经验优先。

56、按照度要求审核原始凭证，录入记账凭证。

57、资产关账，月末费用结转。

58、负责建立和登记各类台账。

59、熟悉金蝶等财务软件的使用;

60、熟悉国、地税税收知识、税务申报及能较好的核算每年所得税;

最新会计准则会计科目表 40句菁华（扩展2）

——会计标语 30句菁华

1、厚德守诚，精打细算。

2、您的微笑，我的目标！

3、精打细算，财富到位。

4、喝三江之源，识天下甘甜。

5、智高更专业，升值才安全！

6、集财务之智，谋发展之策。

7、专业创造价值，三江服务你我。

8、你需要的服务，你想要的精准。

9、安全三江帮忙，工程造价无忧。

10、清清楚楚算帐，明明白白做人。

11、清清楚楚算账，明明白白做人。

12、算尽天下财富，三江安全铺路。

13、精诚专注三江，助您成就梦想。

14、三江会聚众英才，精湛计算您未来。

15、为领导做好参谋，为公司依法理财。

16、品质信誉达三江，服务安全通四海。

17、安全三江守诚信，腾达九州资鉴证！

18、安全三江聚财智，精打细算创未来。

19、方寸天地不含糊，精打细算显功夫。

20、为您精打细算，算尽三江（天下）财富。

21、培育会计职业精神，强化会计专业技能。

22、完善财务流程管理，有效降低业务风险。

23、以人为本，创造财富，是我们的服务宗旨。

24、专业素养，决策支持；勤恳诚信，风险防范。

25、为下一年度提早预算，为年度决算早早安排。

26、诚信为本，操守为重，坚持准则，不做假账。

27、三江三生有幸为您服务，诚然诚实可靠请您放心。

28、我们一直只做一件事所以专业，精打细算创造财富。

29、认真，是我们的工作态度；诚信，是我们的工作理念。

30、推行科学的财务考核，推动和促进公司各项业务的发展。

最新会计准则会计科目表 40句菁华（扩展3）

——会计科目使用说明有哪些内容 30句菁华

1、库存现金

2、其他货币资金

3、应收账款

4、坏账准备

5、应收补贴款

6、物资采购

7、自制半成品

8、库存商品

9、商品进销差价

10、委托加工物资

11、存货跌价准备

12、长期股权投资

13、委托贷款

14、在建工程

15、固定资产清理

16、无形资产

17、待处理财产损溢

18、应付福利费

19、应付股利

20、其他应付款

21、预提费用

22、待转资产价值

23、长期借款

24、递延税款

25、生产成本

26、劳务成本

27、其他业务收入

28、投资收益

29、主营业务成本

30、管理费用

最新会计准则会计科目表 40句菁华（扩展4）

——主管会计岗位职责 40句菁华

1、负责合同管理，保障资金安全，按时计交税金;

2、定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账实相符，发现问题及时处理，准确计提折旧费;

3、完成领导交办的其他工作任务。

4、准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，督促各责任会计填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项的收付，财物的收发、使用，资产资金增减进行核算。

5、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，负责编制公司月度、年度会计报表及附注说明。

6、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出情况。专用基金的往来款项要及时对账清算。

7、按时编制报送公司规定的各种内部报表。

8、制定下属的工作规范与主要考核条例。对下属的任免有权向总经理提供意见与建议。

9、制定本部门的工作目标和实施计划。

10、负责核算报送教职工的工资、奖金及有关人员调动工资转移事宜。

11、按会计制度记好帐目，并按月、季、年结算帐目，编制财务报表和决算，保证帐表数字相符，会计数字真实，并报告分管领导审定。

12、制定实施学费收交计划，科学计划，严密组织，按时完成学费收交任务。

13、负责各发票抵扣认证、购买；

14、每月及时抄报税，按时填制申报表办理国税、地税、个税申报业务；

15、负责每月国地税年检工作；

16、会计、财务等相关专业大专以上学历，有会计从业资格证，至少三年以上同岗位工作经验；

17、负责月度、季度财务报表编制;

18、每月工资表的考勤核算审核;

19、负责本部会计凭证的审核工作

20、按月审核科目余额表，并与相关统计台帐核对，发现问题及时处理

21、负责及时清理本帐务系统内的债权债务

22、负责依法申报缴纳各项税金，并及时了解掌握国家各项税收政策的变动情况

23、协助人力资源部做好养老统筹基金、医疗保险和职工住房公积金的提取、代扣和缴拨工作，并做好月报、季报的填报核对工作

24、领导本部出纳完成本部现金和银行存款的管理

25、不定期抽查出纳现金实际与账面余额相符情况，及时清理公司内部人员的备用金。

26、落实公司预算管理体系指标考核，对指标完成情况进行过程控制和总结分析。

27、月末当日及时安排对库存商品（XXX）的盘点及跟进盘点报告的处理。

28、协助配合财务经理工作，负责与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥承上启下的作用。

29、计算出实付供应商往来成本额。（电子档与系统相符）。

30、与供应商往来核对（6号到10）。

31、每月2号要求各楼层提交待扣供应商合同外费用明细，并于3号录入POS系统。

32、开具供应商往来结算单。

33、收取供应商税票，并做好税票收取登记本。待月中抵扣验证时一起交税务往来会计。

34、供应商税票的验证及帐务处理。

35、协助出纳主管月初POS机银联刷卡帐户的核对。

36、据审批完整的报销单据报销付款，严格审查原始报销凭证的真实性，合法性，准确性，和完整性，审核相关人员的签名和审批情况，对不符合要求的报销凭证，出纳人员有权拒绝。

37、负责供应商费用收取。

38、做好银行日记帐登记，日清月结，保证帐实相符，能随时提供资金帐面余额情况。

39、严格遵守集团的收支两条线的资金管理原则，按时上交各项收入，不得擅自坐支营业收入，不得擅自公款私存

40、每日检查库存购物卡与购物卡日记帐是否相符。

最新会计准则会计科目表 40句菁华（扩展5）

——工会会计档案管理制度 40句菁华

1、公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。

2、财务部门及公司内部有关的分公司、子公司、必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。

3、会计凭证：包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款（借款）对账单及余额调节表等。年度终了都必须按照规定归档。

4、会计账簿保存15年，其中现金和银行存款日记账保25年。

5、会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁清单，汇同财务部门共同鉴定后，编制会计档案销毁清册，报经主管经理和上级主管部门批准后，方可销毁。对其中未了结的债权、债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权、债务时为止。

6、按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财会部门、审计部门共同派人监销，监销人在销毁会计档案以前要认真清点、核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况以书面形式报告有关领导。

7、各种经济合同、协议、担保书契约及其附件；

8、各种财务分析资料(包括资金分析、经济活动分析、成本情况分析)；

9、各种调查报告和典型经验；

10、各种投标保函；

11、城建制划转、撤销、合并单位的全部交接资料。

12、会计档案保管人员依据会计岗位工作职责的规定，对所保管的档案内容及范围负相应的责任。

13、医院会计档案的管理应接受卫生主管部门的指导和检查。

14、借阅财务会计档案必须履行审批、登记、注销手续。

15、会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。

16、其他类:银行余额调节表、银行对账单、往来对账确认表、验收回单、销售合同、采购合同、外来文件、外发文件、内部文件、会计档案保管清单、会计档案移交清单、会计档案销毁清单。

17、账簿:大类编号为b。

18、财务报告:大类编号为c。

19、应收账款往来确认:大类编号为d。

20、验收回单:大类编号为f。

21、银行对账单:大类编号为j。

22、外发文件:大类编号为l。

23、审批文件:大类编号为

24、工作报告:大类编号为p。

25、内部文件:大类编号为q。

26、2公司总经办、财务部共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。

27、5财会电算化档案：主要是存储会计数据和程序的磁盘或光盘及其它存储介质，系统开发运行中编制的各种文档以及其它会计资料。

28、各单位每年形成的会计档案，应当由会计机构按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。

29、会计档案的销毁

30、1.2单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见；

31、1.4监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告本单位负责人。

32、2保管期满但未结清的债权原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。

33、3单位分立后原单位存续的，其会计档案应当由分立后的存续方统一保管，其他方可查阅、复制与其业务相关的会计档案。单位分立后原机构代管，各方可查阅、复制与其业务相关的会计档案。单位分立中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出由业务相关方保存，并按规定办理交接手续。

34、4单位因业务移交其他单位办理所涉及的会计档案，应当由原单位保管，承接业务单位可查阅、复制与其业务相关的会计档案，对其中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出由业务承接单位保存，并按规定办理交接手续。

35、1本制度由公司财务部负责解释。

36、3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。

37、外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信及工作证，经公司领导批准，财务部负责人指定由档案管理人员接待查阅，并要详细登记查阅会计档案人的工作单位，查阅日期，会计档案名称及查阅事由。

38、会计档案的保管期限，根据其特点和使用价值，分为永久、定期二类，定期保管期分为三年、五年、十五年、二十五年。具体保管期限详见附表。

39、由于单位人员的变动，会计档案需要移交时，由移交人办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。

40、撤销、合并单位和建设单位完工后，会计档案应随同单位的全部档案一并移交指定单位，并按规定办理交接手续。

最新会计准则会计科目表 40句菁华（扩展6）

——应收应付会计岗位职责 40句菁华

1、具有一定的财务分析能力

2、执行力好，具有团队精神

3、熟悉FMS 系统优先。

4、每天按会计通知开具广州发票;

5、每天及时按规定处理费用复核;

6、应收帐款帐龄分析，对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐;

7、现金管理和报销款的支付;

8、日常发票登记和跟踪。

9、退货单的审核与财务对账;

10、与客户应收账款的.对账;

11、销售收入的统计;

12、财务经理交代的其他事宜等。

13、具有财务相关工作经验两年以上;

14、有从事商超工作经验的优先考虑。

15、负责应付账款的核算工作，核对和清理应付账目的全部账务;

16、负责日常采购入库供应商对账；

17、负责完成供应商发票核销及账务处理；

18、负责编制上月应付账款余额跟踪表，为管理层月度资金安排提供依据；

19、应付金蝶云日常账务处理。

20、催促已付货款供应商开具发票。

21、有良好地沟通技巧，善于与公司外部（供应商）及公司内部相关部门的沟通

22、负责公司往来结算账户的核算、管理工作。

23、负责对应收账款、其他应收款 进行核算，并登好明细账。

24、持有助理会计师证，2年商贸公司工作经验;

25、工作经验1年以上

26、负责应付及预付款项的预审工作及日常帐务处理。

27、负责分管区域各项帐务的核对、核算;

28、定期完成量化的工作要求，并能独立处理和解决所负责的任务;

29、协助财务预算、审核、监督工作，按照公司及*有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门;

30、对已审核的原始凭证及时填制记帐， 编制、审核财务统计报表。

31、根据会计制度和税收法规负责往来财务核算工作包括但不限于发票开具、会计凭证填制、装订、保管、存货管理及核算等

32、协助主办会计开展工作，做好会计应付帐与供应商加工厂的日常对帐工作，应收帐款，客户发货单的审单工作。

33、加强原始凭证审核、编制好记账凭证，及时登记各类账簿 。

34、完成月度应收、应付帐的统计工作。

35、及时办理、保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。

36、负责费用凭证的编制、凭证装订;保存、归档财务相关资料;

37、两年及以上财务工作经验，互联网电商从业背景优先;

38、负责确定是否符合开票条件并安排开票;

39、有1-3年或财务工作经验，Excel操作熟练，数据处理能力强，有责任心，有耐心，细心稳重;

40、财务专业，本科或以上学历。