酒店财务管理制度 50句菁华

1、司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。

2、2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。

3、5.2存货的计价、按实际成本计价。

4、5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细账和保管账，及时与对方对账以确保账账、账物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。

5、5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。

6、5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。

7、4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户(待摊费用、预提费用等)。

8、4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。

9、5销货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。

10、1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。

11、9对会计报税人员违反7.3之规定，每次罚款20元，并自行承担滞纳金。

12、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过失，按第6项的规定同等处分。

13、出纳及见证人均须在登记表上加签，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均属疏忽责任。

14、所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。

15、报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单（保修单是附上，而不是粘上）；车票、机票上应注明起讫地点、时间；所有接待、应酬费用必须每次结账，不可以月结的形式报销。在填写《现金报销单》时要包括：姓名、部门、用途、金额、附件张数等，经部门经理审核后，送财务部审核员办理报销手续。

16、所有业务到外地出差，必须由员工本人填写《外地出差申请表》经部门经理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。

17、交通工具：机场至市区往返乘大巴，市区可以乘坐出租车。

18、长途旅行一般乘坐火车或汽车，夜间乘车每夜补贴25元。

19、每一次预支金额不高于人民币5，000元。

20、财务部必须及时记录所有预支款项，确保没有久未退还的预支款项。

21、选择最经济的交通工具是公司所需求的。

22、经理及以上人员出差可乘坐飞机、火车软卧。

23、报支差旅费者必须在出差回来后两星期内到财务部办理报销手续。

24、报支外地差旅费者必须附相应的《外地出差申请表》的财务联及《出差工作报告》，详列每天行程及出差期间工作内容。

25、财务部应通知两个月或以上尚未退还预支款项的员工，尚欠余额将会在下期工资内扣除。

26、收银必须按照本管理制度的各项规定执行，并接受监督和指导，各岗位点的收银员要严格遵守发票的使用和缴销。在发现有违反规定时，应立即通知指定发票管理员协同调查并报财务部经理处理。

27、酒店对支票的使用除须符合本管理办法的各项规定外，尚应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。

28、所有消费券由财务部按序号控制并保存。

29、如违反宴请规定而执行或经催促仍未补填宴请申请表，其费用将从宴请人的工资中扣除。

30、对收到的食品原料和物品进行数量盘点，收货量应与订购数量相同。

31、实行双重验收制度，收货部为第一验收人，使用部门为第二验收人，必须各负其责。

32、每月末仓库由财务经理组织和监督货物盘点，并记录《仓库盘点表》。成本控制负责核对盘点数量是否一致。发现问题及时汇报财务经理。

33、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。

34、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。

35、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要*衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。

36、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。

37、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间;

38、准备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层服务员必须知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为互相监督，收银员应记下楼层服务员的工号记在客人登记表上，楼层服务员也记录下收银员的工号;

39、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。

40、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能接受使用;

41、如对签名有疑义，可请持票人在支票背面再次签名核对。

42、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符;

43、将售品、赠品、样品的范围：

44、存货按加权*均法核算；

45、出纳凭审批有效的、手续完备的收支凭证办理收支业务，登记现金日记帐和银行存款日记帐。按管理要求编制现

46、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。

47、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。

48、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.

49、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。

50、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。

酒店财务管理制度 50句菁华扩展阅读

酒店财务管理制度 50句菁华（扩展1）

——酒店财务管理制度 60句菁华

1、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。

2、仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。

3、财务部门必须建立材料数量金额式二级账控制，修理配件零星物料建立金额式二级账控制，修理配件零星物料仓库可以以表代账，月底必须同仓库账核对相符。

4、2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

5、2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。

6、2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。

7、3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

8、5.7对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账，一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。

9、5.16企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整账务，以保证账实相符;对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。

10、5.19委托加工材料的管理

11、5.19.1企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设立专账，月底核对。

12、5.21因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按3.5.19.1办理手续(注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期)，并由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。

13、3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产(没有建账)可以采取重置价进行入账。

14、4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用*均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。

15、1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。

16、3公司所有购进货物，原则上200元以上都须取得增值税专用发票;支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税(或合法)发票结算。

17、1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。

18、10对违反8.1款之规定处罚直接责任人每日10元。

19、11对开票人员违反8.5款之规定，每次处罚责任人20元。

20、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。

21、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。如因特殊情况确需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清楚，按程序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。出纳员负责督促相关工作。

22、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为：

23、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。

24、对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。

25、出纳及见证人均须在登记表上加签，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均属疏忽责任。

26、收益审核每天均应在出纳完成缴款点算后，检查经出纳和见证人加签的登记簿，并与收入报告的现售总额核对。保证该天的现金收入确已无误入库。如有差异应即时与出纳共同查明原因。切不可拖延，以致增加核查的难度。

27、各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员双方的加签，以确证当时的检查结果。为保证检查在公正和认真的情况下进行，所有的现金检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见证人监督下进行，并由见证人在双方人员在检查记录上加签后，最后加签证明。

28、报销市内交通车（船）费时，应在报销报告附件上注明每次行程的事由、起止地点及费用。

29、所有业务到外地出差，必须由员工本人填写《外地出差申请表》经部门经理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。

30、申请借款时，须附审批手续完整的《外地出差申请表》复印件办理。

31、机票/车票/船票的`订购必须向指定的代理订龋

32、不使用的机票/车票必须退回代理公司领回退款，不应保留作将来之用。

33、财务部应确保《现金报销单》上的预支款项金额与《外地出差申请表》上所预支款项相符，否则不受理差旅费财务报销手续。

34、对于离职/解聘的员工，人力资源部/行政部必须确保《离职手续表》中各项手续（其中包括办理偿还借支手续）已经完成才发出《员工保证金、工资领取通知书》，离职/解职的员工才能到财务部领取保证金及应领工资。

35、发票必须符合有关税务规定，内容不得涂改。

36、收据按号码必须连续使用。

37、当班人员负责起当班所有应付的工作责任。

38、消费券必须在消费前出示。

39、所有消费券由财务部按序号控制并保存。

40、如违反宴请规定而执行或经催促仍未补填宴请申请表，其费用将从宴请人的工资中扣除。

41、如果有定额的，超出定额部分由个人承担，承担部分是否折扣，另外制定。

42、对收到的食品原料和物品进行数量盘点，收货量应与订购数量相同。

43、酒店仓库分别存放餐料和物料等用品，必须有效划分和管理，编排位置代码方式，方便管理。

44、出库入库餐料及物料，必须立刻登记进电脑，仓管员并在单据上签字。

45、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。

46、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。

47、营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。各级领导应严格按规定的折扣权限签单。需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的形式向主管领导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。

48、酒店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，依下列顺序分配：

49、负责收取新入住客人的押金，注意客人登记表上的人住天数，保证收足押金;

50、负责核对当天的所有单据是否正确，如有错误应立即改正。

51、严禁收半日租或全日租而不计入营业收入;

52、接收信用卡时，核对清楚信用卡是否是本商场可以使用的信用卡;

53、未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。

54、整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题;

55、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符;

56、检查当天到达的客人房租情况，检查房租折扣是否符合规定，检查前台接待处交来的批条是否齐全;

57、财务部对办公用品的账力结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账;

58、对各职能部门可控的变动费用，按年计划分解，建立费用责任中心，采用控制费用或其他有效形式，进行有效地控制。

59、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。

60、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。

酒店财务管理制度 50句菁华（扩展2）

——工地财务管理制度 50句菁华

1、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。

2、材料部购买固定资产、大型周转材料，必须向总公司设备物资部打正式的申请报告，经总公司审批同意后，材料部才能购买，材料设备发票必须由项目经理签字报帐。

3、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。

4、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。

5、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

6、备用金使用过程中，1000元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责，1000元以上的必须由项目经理同意，否则不给予报帐。

7、各部门应在每月月底，将下月的用款计划送交财务部门，支票领用人凭借有效的用款计划填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记《支票领用登记簿》。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全承担。

8、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。

9、《工程计价领款书》由计价者根据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。

10、职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴。

11、标准工资按照总公司《项目经理部工资改革方案》执行。

12、加班费计算方法：

13、其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。零星材料，必须附有详细清单和单价，由主管项目副经理审核。

14、2必须热爱本职工作，忠于职守，严肃认真履行岗位职责，做到爱岗敬业。

15、3必须实事求是，讲求信用，保守公司秘密，做到诚实守信。

16、7会计人员必须熟悉企业的业务流程，运用并掌握财务会计信息和会计方法。

17、2负责确定会计核算控制点，建立健全内部会计控制制度并督促贯彻执行。

18、3负责组织编制会计报表、成本表，及时检查下署工作完成情况。

19、7负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。

20、11 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。

21、7成本会计必须到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作，并将传递的票据及时的对账、记账，与保管员进行月末盘点工作。

22、9外出采购支出在200元以上的，原则上使用支票结算。

23、1严禁一人保管支付款项所需的全部印章，财务印章一般应由以下人员保管:

24、董事长负责公司财务工作的全面管理。

25、根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。

26、公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。

27、会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书。

28、会计档案不到规定年限，不得销毁。

29、材料领用:材料领用填制领/投料单一式三联，由各部门主管、领料人、发料人同时签字，领料单一式三联，第一联存根，领用部门留存，第二联交财务，第三联交仓库，同时作为材料出库凭证，生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价格以*均价计算。

30、票据传递:为保证成本核算真实准确，各部门要指定专人进行票据传递，保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。

31、低值易耗品的使用部门，要根据使用情况及时办理领用、退库、报废、报损等相关手续。

32、不准用“白条”入帐。

33、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。

34、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

35、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。

36、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

37、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

38、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

39、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

40、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

41、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。

42、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

43、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;

44、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

45、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。

46、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核;最终由财务负责人进行最后审核。

47、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。

48、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

49、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

50、公司业务招待费用报销制度

酒店财务管理制度 50句菁华（扩展3）

——财务管理制度 50句菁华

1、补充说明

2、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；

3、协助财务经理，在其他部门和人员的配合下，搞好定期和非定期财务清查和资产清点核实，并及时对清查和清点核实情况进行汇总并编制有关说明；协助财务经理对清查和清点核实结果提出处理意见和建议。

4、原则上购房款一律由财务部或财务部指定人员统一收取及时入帐，他人不得擅自收取房款，更不得坐支。

5、低值易耗品及办公用具采购：由各使用部门提出，经总经理批准后，由办公室汇总统一采购。专业性较强的工具由专业部门采购，采购后交办公室统一验收，建立台帐。使用部门或使用人到办公室办理领用手续。

6、医疗费的报销

7、财务档案资料包括：会计凭证、帐本及报表有关合同，银行税务资料、收据、发票等。

8、财务部收据及发票按年、月分类保存，保管期限为15年。收据、发票须统一管理，采取登记、领取制度、购回收据、发票后要逐本登记并注明号码去向，使用后逐本缴销。

9、财务档案的查阅须报请财务负责人，并建立查阅、借阅登记档案。

10、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清；零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。

11、2公司的财务报表属于公司的财务机密未经董事会批准的财务报表一律不得外流。

12、4本规定自颁布之日起开始执行。

13、7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人（或被背书人），且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必须注明被背书人的全称，以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，如果该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。

14、应收账款的管理

15、4、对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外，应先到税务机关及时办理认证手续，然后再办理业务结算手续；

16、7、运输行业专用发票。列支装卸运输费必须取得"运输行业专用发票"，"运输行业专用发票"是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额（或根据税务局要求进行调整），随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。

17、11按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好分公司财务队伍，将分公司财务工作做好。

18、2登记好有关备查账簿；定期和不定期对账，使账账、账实相符。

19、1严格、认真执行*关于现金管理的制度。

20、本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。

21、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

22、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

23、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

24、工程中心结算程序。

25、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

26、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

27、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

28、*首要担任工程本钱的整体操控作业。

29、本制度适用于东莞和能食品有限公司。

30、本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。

31、药品会计设立数量金额式药材明细帐，根据调拨单和消耗表记帐。月底根据明细帐编制并上报库存药材统计表，具体反映药材的调入、消耗、结存情况。药房另备登记簿，对进销存进行记录，以便核对。

32、对于不需用和已不能使用需报废的固定资产应由卫生室负责人报告院长后按规定处理。

33、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;

34、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;

35、票据的种类：

36、各处（室）（教研组、实验室、电教室由教务处负责）

37、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

38、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。

39、严格控制差旅费和招待费支出，实行年度限额管理制度，如有特殊情况超限额的部分要报上级批准，否则不能做财务处理。

40、扶困助学资金要及时足额发放，严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的，要及时足额发放到学生手中。领取手续健全。如困难住宿生补助及其他形式的救助资金，学校不得挤占、挪用，否则要严肃处理。

41、为进一步加强村级财务的规范化、制度化管理，对村级财务实行以会计委托制为核心的“五统一”管理工作。“五统一”即在坚持村级团体资产所有权、资金使用权、财务审批权、财务监督权不变的前提下，受村委会的委托，以镇为单位实行统一财务制度、统一审核记账、统一票据、统一财务公布的资料和时间、统一建档管理。同时逐步推进村级会计电算化工作。

42、村报账员应根据合同设立承包合同台账，明细登记合同的兑现情景。对年终合同兑现有困难的要求其办好欠交承包款或减免手续，并及时入账。年终各项承包合同兑现率要求到达95%以上。

43、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合*衡。编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。

44、公司总部设财务总监、财务部。各控股公司设置财务机构，必须报股份公司财务部，经理室审批。

45、所有的费用报销必须有内容真实的报销票据，写明事由、金额、经办人;

46、定额费用不允许超支，超支部分一律不予支付。

47、村集体经济组织各种账簿、收据、报表由镇农经站统一整理归档。

48、财务主任或学校领导安排的其它工作。

49、做好员工膳食收费系统的日常工作。

50、专用教室财产管理办法：

酒店财务管理制度 50句菁华（扩展4）

——培训中心财务管理制度 60句菁华

1、严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用；

2、如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负。

3、严格按合同办事；

4、财务工作必须密切联系基建工作实际，充分发挥财务管理对基建工程质与量的有效控制；

5、2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。

6、2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。

7、5.2存货的计价、按实际成本计价。

8、5.15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额（原则上责任全额赔偿）。已开具增值税发票的货物销后退回的，必须有购货方当地税务机关出具的退货证明，否则，不予办理退货手续。

9、5.16企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整帐务，以保证帐实相符；对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。

10、5.19.4委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本，按实际收回数量，重新计算入库单价。

11、3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产（没有建帐）可以采取重置价进行入帐。

12、4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用*均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。

13、1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付帐款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。

14、1本公司按照制造成本法核算产品成本。

15、支付各项税收的滞纳金和罚款。

16、弥补企业以前年度亏损。

17、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

18、完成领导交办的其他工作。

19、所有现金收支由公司出纳负责。

20、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

21、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

22、银行印鉴必须分人保管。

23、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

24、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同第1条。

25、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

26、严格禁止个人借款，特殊情况需由总经理批准后方可借支。

27、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。

28、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收支，做到账实相符；

29、库存现金超过2000元时必须存入银行。

30、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。因业务需要接待时，必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。

31、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

32、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销。

33、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

34、总则

35、工程中间结算程序。

36、提高财务人员的素质

37、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

38、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

39、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

40、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

41、10万元以内由公司经理办公会议决定；

42、作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。

43、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。

44、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

45、2董事会财务管理职责

46、4.9做好每月的生产经营状况财务分析工作，严格控制各项成本费用，为公司决策提供财务依据。

47、5会计核算的一般原则

48、6.1现金的管理

49、6.1.4每次提取备用金1万元以内（含1万元）须由财务经理批准；超过1万元须报总经理批准。

50、6.2.4正常业务支出的支票领用,都必须有经核准的发票或其他必要的凭证，支票上必须有金额且与应付凭证金额一致，所有已经签发的支票，应于当日及时记入银行存款日记账中，并定期与应付款或其他总分类账借方进行核对，每次支票领用金额1万元以内（含1万元）须由财务经理审核主管副总批准；超过1万元须报总经理批准。

51、6.2.5开户银行间资金调拨需由经办人填制支票领用审批单，详细说明资金调拨的理由，经财务经理审核主管副总批准；1万元以上的资金使用和调拨必须报总经理批准；

52、6.3银行贷款及融资的管理

53、6.3.1银行贷款卡必须由财务经理保管，如需办理贷款、还款手续，经办人应要求银行逐笔登记、注销，财务经理及时检查并与银行进行核对；

54、9.1财务部应按照国家有关的规定合理计提有关费用。

55、11利润及利润分配的管理

56、11.1公司的利润总额包括营业利润、营业外收支净额等项目构成。

57、11.4.3提取法定公益金百分之五；

58、12.2公司年度财务报告包括资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表、会计报表附注。

59、12.4.2公司于每月结束后15日内向董事会提交月结束财务报表；每季度结束后30日内向董事会提交季度财务报告、季度经营总结分析报告。该类财务文件包括库存清单、应收帐款、固定资产、应付帐款、其它应付款、销售收入、销售成本、经营费用、管理费用、财务费用营业外支出明细表等事项。

60、14.2本制度由财务部负责解释和修订，并在执行过程中不断完善。

酒店财务管理制度 50句菁华（扩展5）

——企业财务管理制度 50句菁华

1、负责管理公司资金调配，控制项目现金流量。制定公司各项目部收付款计划，督促项目部按计划进行资金安排。

2、协助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划，按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；

3、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习；

4、、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，及时解决存在的问题；

5、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部地区职工借款与报销凭证；

6、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；

7、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；

8、审核并汇总因上市需要所作的各种测试底稿、审定分析、总分包信息采集、及上市需要的其它报表；

9、及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；

10、及时备份机关账套，及时打印、装订机关账套的会计凭证及账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

11、按公司制度审核本地区职工报销凭证，经常核对清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账；

12、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表；

13、办理公司税务外经证，并管理总部纳税资料；

14、在部门主管经理领导下管理公司各类银行信贷业务，办理银行信用等级证书、各地区银行信贷卡及年审和注册资金验资业务；

15、登记贷款、保函、保函保证金、承兑汇票台账，按月与财务账核对相符；

16、按规定报送银行、工商、统计等对外需要的会计资料和报表；

17、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调节表，确保帐实相符；

18、1建立健全组织机构与管理机制。风险控制是财务内控管理制度建设的重要内容，对此，企业应该根据实际情况对内部风险管控机制进行完善，并建立专门的管理组织，为财务内控管理工作的高效开展打好基础。在条件允许的情况下，最好由企业主要领导担任管理组织的负责人，并由相关业务部门和监督部门的负责人担任成员，对企业经营活动的各个阶段与各个环节进行全部监督与管理。设置合理的岗位分工制度，明确各个岗位上的工作任务与责任。明确各个部门以及岗位人员的工作任务，做到职责分明、纪律严格、紧密配合，提高工作效率。同时还可以促进不同部门与个人之间的相互监督与检查，使得各部门之间更加完美的配合，紧密链接，促进企业的内部活动与外部活动更加协调、有序的开展，从而形成良好的工作秩序。3.2结合企业发展现状，及时更新财务内控制度内容。根据当前企业发展的现状，加强内控制度建设，实现企业财务内控控制度的增订与完善是当前企业财务内控的重点。首先，从思想上企业管理者应认识到财务内控的重要意义和制度对财务内控管理保障性作用，重视其对财务内控制度的更新与完善，保障财务内控制度能够同企业管理实际和市场实际保持一致。其次，企业的财务内控制度要贴合企业经营实际，要改变传统照搬照抄管理制度经验的组通过提升对企业管理工作的深入认识，挖掘企业关键控制点，确保企业财务内控制度能够同企业文化、岗位分配、权责结构和信息系统保持一致，从而提升企业财务内控制度的活力，防止制度老化等问题出现。3.3深入企业经营实际，细化财务内控制度管理措施。为了增强财务内控制度的控制作用，企业应根据自身的经营实际对制度条例内容进行进一步的细化和分解，将财务内控落实在企业日常管理细节之中。根据企业经济活动，企业应对内部控制组织结构和控制措施进行设计与规划，保障每一项企业经济业务都能够纳入企业财务内控的管理范围中。通过根据财务内控全面性、重要性、适应性、制衡性和成本效益性基本原则和要求，对经济活动开展的程序和措施进行制定具体的控制管理措施，对财务活动进行监督，对财务岗位实现牵制，从而降低财务风险，实现企业内资金和资产的高效利用。3.4及时发现企业财务内控问题，完善缺陷认定及改革制度。在企业财务内控制度建设过程中，要加大对财务缺陷认定制度的补充和完善。在内控缺陷认定制度中要对一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷进行区分，根据财务报表中利润、资产、经营收入、所有者权益等不同方面的报错金额对内控缺陷制定定量的认定标准，并且明确企业财务内控企业出现的问题原因，如缺乏民主决策程序、关键岗位或一般岗位人员流失、制度失效等。对于企业财务内控缺陷，在认定后要严格进行整改，保障企业财务内控体系的科学有效，为企业财务内控作用的发挥奠定基础。3.5培养财务内控管理人才队伍。想要保障财务内控管理制度的有效落实，必须建立一支专业的财务内控管理人才队伍，保障财务内控管理人员的综合素质和专业技能符合要求。对此，企业一方面应该对人才培养机制进行完善票；另一方面可以安排业务能力强、专业素养高的骨干人员作为内控联系人，通过以点带面的方式逐步形成一支高素质的财务内控管理队伍。财务风险存在于企业管理的各个环节中，提高相关人员的财务风险意识。在财务内控管理制度建设中，财务部门与其他部门之间需要充分沟通交流，加强对风险的判断力，在出现财务风险的时候人员可以及时、有效的解决。对企业潜在的风险可以准确的预测并提出相应的防控建议。保证财务内控管理制度的有效执行。在企业财务制度管理过程中，充分调动员工的积极性，遵循“人及其用，物尽其用”的原则，对企业的员工采取赏罚分明的办法，可以激发员工对工作的热情与创造性，提高工作效率。此外，还需要不定期对员工组织进行财务内控专业知识的培训，不断提高员工的综合素质与专业技能。

19、设备添置费;

20、熟悉广东省工程定额及预算软件;

21、记帐前发现记帐凭证有错误，应先更正或重制记帐凭证。记帐凭证或帐簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖 小图章后，将正确的数字写在应记的栏或行内。

22、经济业务完成后，发生退回或退出；

23、帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向；

24、乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票。

25、乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬卧中铺票价的50%发给。

26、加班费经行政部审核后，由财务部发放。

27、成本资金管理制度；

28、1总则

29、3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。

30、4.5财务人员必须按照规定的会计科目和核算办法进行会计核算，对取得的原始凭证，要认真审核，及时准确地编制记账凭证，记载有关账簿；

31、6.3.3所有对外融资一律由董事会批准；

32、7.3发生采购时，由经办人员提出采购申请，由主管副总签字审核批准：采购金额超过1万元（含1万元）报总经理批准。

33、8.4固定资产的处理包括购置、出售、报废、毁坏损失等（均为1万元以上）须经主管副总审核后，报公司董事会批准。

34、8.5固定资产应设置明细账核算，定期与行政部门和使用部门的卡账和实物进行核对，做到账、卡、物相符。

35、9.3差旅费报销：按公司制定的《市场人员费用报销办法》执行。

36、10.2公司应当合理确认营业收入的实现，将已实现的收入按时入账，并及时结转相应的成本。发生销售退回、销售折让与折扣，应及时对有关销售科目予以调整。

37、11利润及利润分配的管理

38、11.4公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配：

39、11.6公司以前年度未分配的利润，可以并入本年度分配。分配方案应经董事会批准。

40、12.3年度财务报告经会计师事务所审计，并同时提供下一会计年度的预测报告。

41、12.4财务报告的公布

42、13财务电算化管理

43、示范促进发展的原则

44、企业管理思想的转变

45、优化原则

46、引言

47、3财务人员业务素质较低

48、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

49、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。

50、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

酒店财务管理制度 50句菁华（扩展6）

——培训中心财务管理制度 50句菁华

1、严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；

2、认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账；

3、3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者，不准再领用支票。

4、5.8材料出库管理

5、5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。

6、5.12月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。

7、5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。

8、5.19.1企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设立专账，月底核对。

9、6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：

10、2本管理制度由公司财务部负责解释。

11、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

12、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

13、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

14、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查 核对。

15、公司内部采购报销制度

16、全面了解、掌握国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。

17、机器设备;

18、其他设备。

19、负责完成公司的日常财务工作；

20、无论何种汇款，财务人员都需审核“汇款通知单”，分别由经手人，部门主管，总经理签字方可汇出。

21、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

22、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。因业务需要接待时，必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。

23、业务招待中娱乐性招待必须经总经理批准后方可。

24、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

25、行政费用支出管理制度

26、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

27、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

28、公司财产的范围

29、完善财务管理体制，明确财务管理职责与权限

30、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

31、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

32、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

33、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。

34、成本资金管理制度；

35、能独立发挥其作用；

36、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。

37、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

38、施工工程用款审批制度

39、3总经理财务管理职责

40、3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。

41、4.3负责公司日常会计核算和财务管理工作

42、5.2坏账核算采用备抵法，按应收款项的3‰计提，如需计提特别坏账，应由董事会审批决定。

43、6资金的管理

44、6.1现金的管理

45、8固定资产及其它资产管理

46、8.3固定资产的购置均须经主管副总审核后报总经理批准。

47、9.3差旅费报销：按公司制定的《市场人员费用报销办法》执行。

48、10.1公司的营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。

49、11.4.5支付股东股利。

50、12.1公司在每一会计年度前六个月结束后六十日以内编制公司的中期财务报告；在每一会计年度结束后九十日以内编制公司年度财务报告。

酒店财务管理制度 50句菁华（扩展7）

——学校财务管理制度 50句菁华

1、审批权限

2、会议费、活动费及招待费的管理

3、其他费用

4、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。

5、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。

6、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。

7、建立科学的管理制度，分门别类，本着存放有序、方便查找的原则立卷归档;采用先进技术，实行档案管理的现代化。

8、档案管理人员要严守*，不该说的机密绝对不说;不该问的机密，绝对不问;不该看的机密，绝对不看，不该记录的机密，绝对不记录。

9、不得擅自外泄档案内容，不能在私人通信通讯中涉及机密，不得在非保密本上记录机密，不在公共场所和家属、子女、亲友面前谈论机密，如违反保密纪律，造成后果者，视情节轻重，给予纪律处分。

10、严格遵守各项保密制度，做到不该说的坚决不说。

11、切实做好库房湿度的调节和控制。落实防治有害生物和防尘、防火、防盗等安全措施。对档案要定期检查、鉴定、发现破损、变质要及时修补和复制。

12、学校物资不得外借校外人员，一般不借给教师个人使用，凡因故需要借用的，必须校长批准，出具借用条据，并在规定时间内归还，有损坏的按1.5倍价格赔偿。

13、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。

14、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情景，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。

15、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。

16、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。

17、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。

18、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。

19、其他费用的收取按财务部的相关规定办理。

20、校财务部将不定期对学生交费情景进行现场核对，将核对结果告知校办。校办应将核对情景作为当月绩效考核资料之一，如现场核对结果与实际情景有出入，将对直接职责人员(如生活教师、班主任、学部主任、德育主任等)给予100—500元的经济处罚，并直接从其当月绩效工资中扣除。

21、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。

22、会计每月对学校的帐务结算一次，结算情况按上级有关部门要求，并将结算结果送校长、理财小组审阅。

23、出纳在每月结算时现金要与会计帐目相符合。

24、会计处定期公示经费收支情况，向全体教职工公示经费的收支明细帐。

25、凡上级分配的各种理化生仪器、音、体、美设备，图书、电教设备等均应由经手人签收，分别造册上报后勤。

26、为了规范李白河小学的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，按《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合本校特点，制定本制度。

27、学校在各种存款的管理上，必须严格按照桂城街道*门的要求，交由街道结算中心统管，其负责结帐、转帐、对现金及各种存款进行清查、校对等业务。

28、学校对不同类别的债务分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项债务在规定期限内归还。

29、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。

30、学校财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针和量入为出的原则，努力保证学校发展、推进素质教育和教育教学工作的需要。

31、实行统一领导，集中管理，独立核算的财务管理体制。财务工作实行校长负责制。

32、实行预算管理，每年初，财会人员根据学校年度工作计划编制年度财务预算，根据年度预算，做好季度、月份的实际用款计划。

33、严格按照国家有关政策规定依法组织收入，各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，使用合法票据；各项收入全部纳入学校预算，统一管理。

34、其他支出。

35、食堂需购置固定资产,由食堂负责人提出申请,报学校校长审批,购入后办理好固定资产登记入账手续。

36、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。

37、按照财务要求做好银行日记账。

38、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、分管副校长及校长审批。

39、向学生收费，一律按教育行政部门规定的项目和标准收取。不得超收或欠收。

40、各处室及专业部的零星物品采购须按物品申购流程，由申购人填写《物品采购申请单》，分别由部门负责人、分管副校长签字后，再交校长审批。凡是在1万元以上固定资产购买由校长办公会研究决定后，再按规定的流程予以办理。

41、领用物品须按《办公用品领用管理制度》办理有关领用手续。

42、必须严格执行食堂物资采购的经手、验收及审批制度，有关人员必须填写好物资的进、出仓清单，并依此建立、登记好物资进、出仓的有关帐册，定期盘存，做到手续完备，帐目清楚。

43、各种手续费（科书、保险和其他发生的手续费用）；

44、学前班管理费（以每学期开学学生报到人数为依据）； 1

45、中央实行“两免一补”及农村义务教育保障机制政策后，各学校不得向学生收取任何费用（教辅资料、劳动工具费、补课费、借读费、转学费、班费等）。

46、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。

47、凡列入专控商品和*采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。

48、增添或配置固定资产，必须经过验收。学校归口部门和责任人应及时按照国家有关的验收标准及合同条款约定的项目进行测试验收。未经验收或验收不合格，不办理结算手续或不办理接收手续。

49、固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。

50、专用教室设备进行归口管理专人负责，将所有设备编号并在设备明显位置装上“设备卡”，其内容包括设备名称、编号、设备管理部门、操作责任人等，做好教学设备的使用和日常维护保养。

酒店财务管理制度 50句菁华（扩展8）

——酒店管理制度 50句菁华

1、所有供应商名片、报价单、合同等资料及样品采购部须登记归档并妥善保管，有人员变动时须全部列入移交。

2、按照规格标准，布置餐厅和餐桌，做好开餐前的准备工作。

3、协助前台服务员，沟通前后台的信息。

4、对个人仪容、仪表不认真对待。2分

5、开单或送食品时出现差错。1分

6、工作时间内，不剪指甲、抠鼻、剔牙，打哈欠、喷嚏应用手遮掩。

7、加强防火活动，及进发现火灾隐患苗头，并消除之。应熟记酒店各处之水、电、燃料、开关、门锁及消防器材的地点，以免临急慌乱，定期对消防水管进行检查登记，如有发现有失效的应立即通知店长。对重要的电灯、门窗等有缺损时，应及时上报主管部门处理。

8、一旦发现火警，都必须按规定的程序操作实施，并立即采用有效措施，发生火灾时，迅速按灭火应急预案紧急处理。

9、各级审批责任人接到《假期申请表》后，须对请假内容进行审核，若请假理由不充分或工作不允许，可视情况不准假、缩短假期或责令改期请假，若请假理由充分或经营允许，须在1个工作日内完成核实，在《假期申请表》上签字确认（请假人直接上级须安排请假人职务代理人）。

10、当月不可提休次月例休假，法定假根据酒店规定执行。

11、产假

12、工作散漫，未及时向客人提供合理服务。4分

13、为了员工的安全和养好精神，教育员工按时主寝，外出员工进出不得打扰其他人 员休息，24：00准时关灯，严禁员工24：00以后随意出入，累计三次以上劝退寝室;

14、开展公关营销，负责辖区终端营业员生日礼物派送，与终端营业员建立良好关系;

15、业务员出差期间，不得关机，否则关机一次罚款10元。

16、热情待客、态度谦和，妥善处理客人的投诉，不断改善服务质量。加强现场管理，营业时间坚持在一线，及时发现和纠正服务中出现的问题;

17、加强对餐厅财产管理，掌握和控制好物品的使用情况，减少费用开支和物品损耗;

18、负责组织领班、服务员参加各种培训、竞赛不断提高自身和属下的服务水*;

19、积极参加培训和训练，不断提高服务技能技巧，提高服务质量;

20、负责安排碗具、酒具、用具等的洗刷和消毒工作，并按洗刷和消毒的程序，督促属下员工严格执行;

21、制定标准菜谱，进行食品生产质量控制;

22、通知有关人员

23、地毯干净;

24、甜食服务：

25、不得进行推卸责任式的解释。

26、填写菜单：

27、服务员左手托托盘，走到客人面前，礼貌地问客人，“Excuse me ,sir/smadam,May I change your plate?”

28、总控卡店级领导、客房相关管理人员持有(董事长、总经理、副总经理、客务总监、客房经理)

29、所有IC卡上不能贴房号。

30、在保安部主管的领导下，直接负责本班次、本岗位的安全保卫工作，负责妥善安排在岗值勤人员的岗位，分派工作任务，组织替换岗，保证重点部位警卫人员不离岗。

31、工作中必须热情、礼貌、认真的原则。

32、所有送至洗衣房的布草一律按洗涤程序进行洗涤，未经洗涤的布草不得直接返回送洗部门。

33、每天交接班要认真，交接好前台的账务、

34、客人退房一定要收取压金单，没有压金单不能退钱(开房人凭身份证再签名确认也可)。

35、每一项接待工作都是重要的，对于我们可能是简单的重复，对于客人就是第一次。

36、在酒店管理上，我们常说客人永远是对的，但事实上并不是每一次都百分之百全对，问题是当投诉内容与事实有出入时，我们是不是能够把“对”让给客人，“让”体现了酒店人员素质，体现了我们的政策水*，“让”得既不得罪客人，又是维护企业的利益。

37、不断地学习国外的先进管理经验，把其与*酒店业的实际线结合起来，就能起出一条*特色的现代化酒店管理的路子。

38、不文明宿舍舍长及全体成员给予通报批评。

39、市场销售类员工如采用按业绩发放提成奖金的，提成奖金不受上述规定限制。

40、晚班人员做好每日销售情况，清点吧台所存物品是否充足。如发现不足及时写在交接班本上告知早班补进，申购。

41、各宿舍每周轮流值日，由所住人员自行安排负责轮流值班打扫卫生，严禁在室内外乱倒水和垃圾。

42、每天收入的现款、票据必须与帐单核对相符，并按不同币种，不同票据分别填写在缴款袋上。

43、严格按照规定时间换饭,除用餐时间外，不得在当值期间吃东西。

44、预算的综合*衡要统筹兼顾，适当安排，要处理好局部与全局的关系。树立公司一盘棋的观念。各部门的综合*衡应服从公司的总体*衡。

45、当月连续脱岗迟到、早退累计三次以上者，扣100元，并给予口头警告一次。

46、换休、换班：

47、当月没有出现卫生不合格现象，奖30分。

48、将到货的品种、数量和付款情况报告给有关部门，同时附上采购申请单或经销合同；

49、将货物采购申请单、发票、入库单或采购合同一并交财务部校对审核，并办理报销或结算手续。

50、负责大堂范围内烟箱、烟缸、家具、墙柱的清洁。

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