公司财务管理制度 150句菁华

1、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。

2、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

3、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;

4、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;

5、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

6、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

7、负责管理公司的日常财务工作。

8、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

9、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

10、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

11、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

12、所开出支票必须封填收款单位名称。

13、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。

14、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。

15、长期投资项目必须在市场预测的基础上，立项进行严格的可行性研究，经总经理办公会研究决定后进行，由总经理授权负责长期投资项目的部门和主要负责人。对外合资合作参股项目，必须严格按照国家有关规定办理海关、工商、税务等手续。财务部门要为决策提出参考意见，履行严格的财务手续，督促、检查项目的执行和效益情况。

16、公司所属企业因故撤销、合并、出让时，应按《公司法》的有关要求，认真做好债权债务的清理工作。

17、对外大额存款业务，由总经理授权财务部负责办理。一般按信用调查---利息比较---主管审查---总经理批准---对外存款---到期收回等程序办理。

18、对外订货—由主管部门负责对外订货，签订建设安装工程合同;

19、营业收入利润率=利润总额/营业收入×100%

20、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分,包括职工工伤出勤并张榜公布。

21、从20xx年元月以后各项目部必须把电缆、电线和固定资产一样编号列入台帐。还有临设用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名细并加强管理。

22、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；

23、会计记账采用借贷复式记账法。

24、公司应按照权责发生制的原则记账。会计事项的处理必须于当期内进行，不得提前或延后。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。

25、会计核算必须符合国家的统一规定，做到口径一致、相互可比。会计核算方法应当前后一致，不得随意变更。确需变更的，应当将变更情况和原因、变更后对公司财务状况和经营成果的影响，在会计报告中说明。

26、会计报表中重要项目的明细资料；

27、或有事项和资产负债表日后事项的说明；

28、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款。特殊情况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。但次日须补办审批手续。)

29、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明及开具收据。

30、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。

31、负责装订、管理会计档案。

32、完成领导交付的其它工作。

33、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计累计。

34、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。

35、记帐凭证编制要及时,会计科目使用正确,摘要简明、清晰,金额与原始凭证一致。

36、票管员应及时向省局领取票证,票证存放有序。费收员交接班领取票箱时,不得无故拖延,违者按事假一天处理,影响工作的停岗。

37、食堂管理人员必须每天统计食堂开支和收入,库存菜票、售出菜票、实际发行菜票应相符,造成损失的,负责赔偿。

38、发生客饭,需填写客饭单,需有招待人以及分管领导签字,方可计入客饭收入,造成损失的,由当事人负责赔偿。

39、所有借款均遵守前账不清后账不借的原则。

40、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原载始发票的情况，需由对方出具收款证明。

41、负责登记各项经管的明细分类账、日记账、总账；

42、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

43、每月末及时督促各项目部报账；

44、准确把握各项材料采购、分包劳动合同，按合同执行付款；

45、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；

46、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；

47、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

48、出差人员必须随身携带的差旅费。

49、建立公司固定资产账，进行科学的折旧与报废，并负责固定资产及库存物质资产盘点。

50、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》

51、原则上严禁个人因私借款，如确有特殊情况，由借款人出具书面申请，经经理审核同意后，且借款额不应超过当月（未发放月）应发工资额。员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。

52、公司应定期进行财产存货清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；并且必须有财务人员参加。

53、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

54、按照国家颁布的会计制度要求，准确核算公司的收入和成本，及时缴纳应缴的各项税费。

55、开展财务预算完成情况的分析，提高经济效益。

56、根据国家税收政策和公司的收入成本，正确核算应缴税金并按时缴纳;若因核算原因造成税收少缴、漏缴，相关会计人员应承担由此而造成的公司损失。

57、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

58、法律法规规定可用现金支付的其他开支。

59、其他类：

60、发票管理会指定专人负责，而且会保持人员的相对稳定，领购发票不会让其他人代领。确因工作需要变动发票管理人员，会及时向主管税务机关申请报告。

61、认真及时登记各项经济业务，科目、项目登记准确，每批传票登记完后，要编制*衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。

62、购买日用品、办公费用需的发票要部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。

63、2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。

64、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。

65、5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。

66、经营预算；

67、6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。

68、5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。

69、2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。

70、4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。

71、2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。

72、3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者，不准再领用支票。

73、4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐，即按债务人的具体名称设置登记明细分类帐，不准笼统的以地名代替。应收帐款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入帐。财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。

74、5.2.4委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同（协议）以明确价格、质量、交期等责任。

75、4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用*均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。

76、2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。

77、3企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。

78、5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。

79、6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：

80、2本管理制度由公司财务部负责解释。

81、特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。

82、对外付款有合同的，必须要按照约定的帐号办理；付款、收款要求改变帐号的，必须要由收、付款方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定帐号的，由收款方提供后办理。

83、应收款的发生：各子公司及非独立核算的二级单位（以下简称各单位）在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由分管副总经理决定是否对客户提供商业信用。

84、公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价和按照规定对入库残料的作价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿。所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理人员应加强对低值易耗品的实物管理。

85、公司的固定资产每年实地盘点一次，如果发现盘盈、盘亏和毁损固定资产，由负责保管或负责使用的部门查明原因，写出书面报告，固定资产盘亏、报废发生的净损失超过10万元应书面上报公司财务部，根据公司管理权限经审批后进行会计处理，数额较大的应报公司董事会审批。

86、融资租赁

87、新品开发项目费用：

88、预算内的董事会费用开支，由公司总会计师复核，公司总经理审批。

89、差异分析及控制报告；

90、成本分析、控制成本支出；

91、凡各部门涉及财务分析需用的各种资料，应按时、按要求提供，以满足财务分析的要求。各个子公司帐簿体系的设置及会计核算应符合为财务分析提供所需信息的要求。

92、定期与银行对帐，不容许再出现新的长期银行未达帐，对历史形成的长期未达帐要跟踪管理并责成责任人或专人追查。及时核对银行存款日记帐和银行对帐单，对差额必须逐笔查明原因，并按月编制 “银行存款余额调节表”，由于对帐不及时造成企业重大损失的直接责任人及其领导要追究责任。

93、各子公司不能为其他单位或个人提供担保，如有特殊需要时，必须由领导班子集体讨论决定，报公司审批，由法人代表对外签署协议。

94、为保证预算的严肃性，预算单位不得对公司已下达的预算随意调整。在预算执行过程中，预算单位如因特殊情况，需对现行预算进行调整时，必须向公司预算委员会提出书面预算修改申请，就预算调整内容和原因作出详细说明。

95、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

96、细节决定成败

97、手机费

98、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。

99、各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。

100、凡须支付的工程款项，施工方必须按合同，凭施工进度预算，填制《工程款支付会签单》，由公司工程领导小组根据施工方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权委托人审批。方可到财务办理有关付款手续。

101、工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准;

102、所有经济合同签订后，都要及时存档，同时一份(复印件)交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。

103、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放。

104、编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。

105、1.银行存款付款控制流程

106、3.费用报销管理流程

107、9.成本审计流程

108、1.费用报销管理规范

109、财务部签发银行转帐支票时，必须看清楚资金，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。

110、3.会计档案管理规范

111、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。

112、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

113、2预算责任中心是根据各运营单位和管理部门在预算总目标实现过程中的作用和职责划分的，承担一定责任并享有相应权力和利益的企业内部单位，是预算的责任主体。

114、3.2预算的类别

115、业务预算包括：销售预算、生产预算、材料采购预算、人工预算、制造费用预算、单位成本预算、销售费用和管理费用预算等;

116、4.4预算分析：月末各责任中心应编制月度报表，列明预算执行情况;财务部进行汇总分析，编制预算分析报告，为各级领导提供决策信息。预算分析报告应包括：进度分析（累计计算并汇总各月完成预算情况，以收入预算完成进度为起点分析成本和费用进度，为调整计划和控制提供指导），业绩分析（根据各部门预算完成情况，通过差异分析的方法，评价部门业绩，为考核提供依据），改进措施（各级预算管理机构根据预算分析报告，组织相关责任部门落实各项不利差异的改进措施，以及有利差异今后进行巩固、推广的措施）

117、积极调整原则：当外部环境和内部条件发生重大变化，应积极主动提出预算调整申请，以保证预算方案符合客观实际情况。

118、发生不可抗力;

119、定期调整：每季度20日后，由总经理负责组织有关责任中心负责人参加的预算分析协调会，讨论预算调整事宜。

120、公司财产的范围

121、公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财务报表一律不得外流。

122、已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。

123、公司依照《会计电算化管理制度》实行财务电子信息系统，实现授权、岗位分离、记录控制等内控程序的电算化，保证内控制度的有效性，相关人员在使用财务电子信息系统过程中，严格遵循内部控制规范和技术规范，保证系统的正常运行。

124、股东会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。

125、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；

126、每月末及时督促各项目部报帐；

127、记帐凭证编制要及时，会计科目使用正确，摘要简明、清晰，金额与原始凭证一致。

128、通行费、路赔等收入存银行专户，无挫支、私存、挪用情况，违者停岗。

129、印鉴要分管，互相制约，保管安全。造成经济损失的，当事人应赔偿相应的经济损失。

130、票管员应及时向省局领取票证，票证存放有序。费收员交接班领取票箱时，不得无故拖延，违者按事假一天处理，影响工作的停岗。

131、每隔一周，食堂管理员须向财务报销购菜单，汇报食堂收入。食堂备用金两千元，用于食堂开支，违者按事假一天处理。

132、收据、定额停车费发票，由物业公司统一印制（或购买）、统一管理，设专人负责，建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。

133、物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。

134、物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交，并定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账，并进行核销。

135、主营业务收入：主要核算物业小区向业主（或物业使用人）收取的物业管理费；

136、其他业务收入：主要核算小区收取的停车费、装修管理费、宽网费、摊位费、特约维修费等；

137、会计报表

138、小区财务档案应按*《会计档案管理办法》规范要求进行整理、装订、归档。

139、各小区会计每月须对小区出纳的财务工作进行检查，包括收据的填开、领用、缴销；原始单据的归档、保管；账簿登记、账证相符情况；现场盘点库存现金，账实相符情况。并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报物业公司财务。

140、须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认；

141、支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认；

142、将各主管税务机关名称及具体管辖的所有局（处或科、室）负责人名称、职务、主管业务及联系方式等进行书面登记。

143、将税务机关出具的各种批复、检查处理决定等文件装订成册，并规范制作文件封面，妥善存档保管。

144、发票项目为一批的需附发票清单；

145、如在出差地发生业务招待费需单独提报，不可与差旅费一起提报。

146、财务部出纳需每月对部门备用金进行盘点，盘点表签字确认无误后归档留存。

147、下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。

148、旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。遇节假日顺延。

149、上报时间应准时。

150、报表格式由总公司财务部统一规定。

公司财务管理制度 150句菁华扩展阅读

公司财务管理制度 150句菁华（扩展1）

——小公司财务管理制度 60句菁华

1、为了加强公司办公环境的卫生管理，创建文明、整洁、优美的工作环境，树立公司的良好形象，制定本制度。

2、卫生清理实行区域负责制，具体划分如下： 办公大厅 会议室

3、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

4、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

5、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

6、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

7、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

8、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

9、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

10、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

11、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

12、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

13、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

14、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则

15、承办公司领导交办的其他工作。 财务部出纳员岗位职责

16、月初结账后，应及时打印凭证。

17、账簿由财务人员进行装订、保管，对账簿的总体情况负责。

18、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

19、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提 供有效依据。

20、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）

21、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后

22、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

23、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

24、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

25、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经

26、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

27、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

28、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

29、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

30、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

31、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；

32、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；

33、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责；

34、票据的种类： （1） 外部取得的原始发票； （2） 公司自制的差旅费报销单； （3） 公司自制的支出证明单。

35、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料 部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料

36、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；

37、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的"借款单"，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

38、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

39、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销

40、日常费用借款;各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

41、每月进款会议于每月上旬举行，目的在于制定每月的收款计划，并进行审议。

42、特定商品的报价是指产品价格表中未列出价格或标准规格品以外的商品的报价。

43、完成财务及总经理交付的其它工作。

44、产品报价在基价下浮5%的售价，由销售部门经理裁决。

45、销售合同文本一概由销售计划人员负责保管。因此，销售计划人员必须备有合同登记簿，将规定的内容记入其中。

46、出货传票的记载事项如有变更，应重新发出订正后的出货传票。

47、销售人员在接到订单经由销售计划人员发出，由技术部、生产部执收出货预定表，根据此表，销售部门始可开始着手准备出货、质量检测及货款回收等等相关事宜。

48、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：现金支票、转帐支票，除上述结算方式外，其他不予使用。

49、订货账本及订货补助簿。

50、销售月报应于每月上旬制作，记载内容包括订货、出货及上个月的收款实绩、本月份预定收款及订货、赊欠、订金、佣金、各项应收账款额明细等。

51、出纳人员应对"费用报销单"进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备，在审核无误后方能支付。

52、凡已达到自然报废条件的固定资产，上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见;

53、公司差旅费开支制度

54、行政费用报销制度

55、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

56、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

57、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

58、公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度。

59、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

60、当事人在填写"费用报销单"时，应遵照"实事求是、准确无误"的原则，将费用的`发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，票据粘贴要整齐规范，并经相应领导签字后到财务部报销 。

公司财务管理制度 150句菁华（扩展2）

——公司财务管理制度 50句菁华

1、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

2、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;

3、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。

4、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

5、其他相关工作。

6、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

7、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

8、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

9、短期投资如出现亏损时，公司授权财务部对业务部门经营情况进行审计，并报总经理批准后列亏。如出现较大亏损，公司可委托会计事务所对该经营项目进行审计。

10、严格遵守国家的财务法规,财政纪律,方针政策和企业管理制度。

11、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；

12、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。

13、公司应按照权责发生制的原则记账。会计事项的处理必须于当期内进行，不得提前或延后。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。

14、严格禁止个人借款，特殊情况需由总经理批准后方可借支。

15、记帐凭证编制要及时,会计科目使用正确,摘要简明、清晰,金额与原始凭证一致。

16、顺序、及时地登记现金和银行存款日记账，保证数字清楚、内容确准，做到日清月结，要及时核对存现金，每周一填写货币资金周报表；

17、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

18、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；

19、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：现金支票、转帐支票，除上述结算方式外，其他不予使用。

20、、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

21、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付账款应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关供应商对帐，保证双方账账核对一致。

22、在公司经理层的`领导下，建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务预算，加强经营核算管理，反映、分析财务预算的执行情况，监督各部门对各项财务管理制度和财务预算的执行情况。

23、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务状况、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务经理和公司管理层提出合理化建议，当好公司参谋。

24、出差人员必须携带的差旅费。

25、支票必须符合以下要求方能收取

26、6财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。

27、5.1存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。

28、1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续（写好欠条、办理担保、登记好客户档案）。

29、支付各项税收的滞纳金和罚款。

30、弥补企业以前年度亏损。

31、1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。

32、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。

33、长短期借款

34、工资及福利待遇

35、保守公司的机密

36、要有过硬的专业技术水*

37、报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。

38、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。

39、最后，到财务部门交由财务人员报帐。

40、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。

41、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、咨询和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。

42、5预算考核机构：预算考核小组，由人力资源部和财务部相关人员组成。其主要职责包括：会同预算责任单位确定预算考核指标，报预算管理委员会审批;根据各预算责任单位的预算执行情况，由各具体负责预算指标考核、评价部门，出具预算指标达成结果和意见，组织实施考核工作。

43、2.2预算编制期，指预算实际编制的时间。预算编制期为每年10月-12月。

44、编制上报：各预算单位在下达的预算指标范围内，按下发各业务系统预算编制指引和编制计划要求，编报本单位的财务预算方案;

45、自下而上：当外部环境与内部条件等客观因素导致公司局部重大变化，而且符合预算调整条件的，可以由各责任中心提出预算调整申请。其审批程序：由预算调整申请部门填写预算调整申请表，提交预算执行情况分析报告，说明调整内容和原因，交主管领导审批后，报预算管理部审核;预算管理部审核后，提出调整建议，上报预算管理委员会审议批准。对于重大预算调整（调整金额超过预算10%的属于重大调整），应提交董事会审批。董事会或预算管理委员会批准的预算调整申请，交由预算管理部下达（编写预算调整通知书）。

46、成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用;虽在本期支付的成本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，调节利润。

47、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；

48、月、年度报表做到有分析、建设；年报附详细全面财务情况说明书，报表封面有领导、财务负责人、会计签章和单位行政公章，内容填写齐全。

49、成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用；虽在本期支付的成本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，调节利润。

50、不丢失、损（撕）毁发票，不擅自销毁专用发票的基本联次

公司财务管理制度 150句菁华（扩展3）

——物流公司财务管理制度 50句菁华

1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。

2、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产(公司可以根据企业的情况，确定一个适合本企业的标准)，应列入固定资产管理的范畴。

3、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。

4、报公司财务主管人员审批。

5、工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报总经理或总经理授权委托人批准。

6、办公用品实行定额到人的办法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的办法执行。金额较大的办公用，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理办法进行管理。

7、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。

8、各种车辆日常用油应确定一个合理的范围，并加强管理，油费开支票据实行统一报账管理。(提供填写报销单，加油发票及行使记录明细，经司机，财务会计复制人，总经理签字，财务记录管理费用)

9、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、咨询和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。

10、遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账，及时记账、结账、对账，报账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符。

11、根据会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，对公司经营运作状况，作出系统的、历史的及阶段性统计分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

12、处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

13、所有现金收支由公司出纳负责。

14、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

15、、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

16、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

17、当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，票据粘贴要整齐规范，并经相应领导签字后到财务部报销。

18、遵守公司财务制度,严守财务机密,不得随意泄密,泄密者给予1000元罚款,严重者开除。

19、财务会计要重点抓好要款,随时掌握正确的经济收入情况,材料费支出、应收工程款数据,及时的按合同规定回收工程款,确保公司正常运转。

20、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

21、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

22、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

23、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

24、所有现金收支由公司出纳负责；

25、零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分存入银行。

26、出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。

27、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖"作废"戳记并与存根一起保管。

28、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准；

29、员工出差应填写《出差申请单》，并注明出差随同人员、事由、地点、天数、时间、所需资金，按规定程序报批后凭出差申请单填写借款单报批后到财务部预借差旅费，原则上之前出差借款没报销的，这次出差不予借款；

30、固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。

31、部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。

32、教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

33、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好)；

34、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

35、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔填写；

36、出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。

37、会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。

38、在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。

39、采购部必须根据多途径，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料的供给，提供报价单至少有三家可选择比较。

40、采购部必须有完整的采购结算档案，并建立有效的采购分析档案。采购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务，防止出现差错。采购部和财务部应于每月末与供应商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料，采购部应对供货市场，供应商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输资料、进销数据、原物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析，并及时提交原物料的市场行情、月原物料采购计划、外欠货款及资金需求计划给董事长(部门负责人)。

41、一批原物料验收完毕，采购部应及时整理各种单据，打印"付款申请单"一并送财会部做为付款凭证。付款凭证有:采购申请单、合同、验收单、发票；

42、经办人员根据采购凭证、入库单或相关协议(合同)与财务部确定付款方式，由经办人员填写《付款申请单》，按财务权限审核。要求供应商或请款方提供正规的发票，同会计审核请款手续。

43、成立司机班，由后勤统一管理。

44、司机下午5点半交汽车钥匙，早8点领钥匙。

45、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。

46、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

47、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。

48、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

49、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。

50、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。

公司财务管理制度 150句菁华（扩展4）

——公司薪酬管理制度 150句菁华

1、高层员工：公司副总经理职位起。

2、初级员工：操作工、见习工等。

3、3以员工岗位责任、工作绩效、劳动技能、劳动态度等指标综合考核员工报酬。

4、4新入职试用期内员工，其薪酬按所在岗位工资和绩效工资80%发放。

5、6薪资级别及对应薪点值

6、1公*：是指相同岗位的不同员工享受同等级的薪酬待遇；同时依据员工绩效、服务年限、工作态度等方面的表现不同，对职级薪级进行动态调整，可上可下同时享受或承担不同的工资差异；

7、2竞争：使公司的薪酬体系在同行业和同区域有一定的竞争优势。

8、5合法：方案建立在遵守国家相关政策、法律法规和公司管理制度基础上。

9、2.1审查人力资源部提出的薪酬调整策略及其他各种货币形式的激励手段（如年终奖、专项奖等）。

10、5.1特殊津贴：是指集团对高级管理岗位人员基于他的特长或特殊贡献而协议确定的薪酬部分。

11、2试用期间被证明不符合岗位要求而终止劳动关系的或试用期间员工自己离职的，不享受受试用期间的绩效奖金。

12、签订经营目标责任书的经营管理人员和销售人员按照事先约定的标准兑现奖惩；

13、薪资要支付给员工本人或受其委任的本公司员工、本人亲属以及持有员工本人委托书的其他有关人员。

14、公司为每个员工设立独立的薪资支付清单。薪资领取人要在薪资清单上签章。薪资支付清单每年一张，长期保存。

15、薪资计发人员及其他各类公司员工均不得随意打听、传播别人的薪资收入情况，更不得以此要挟公司为其加薪。违者，按严重违章违纪处罚。

16、基本工资：

17、试用期员工无奖金和补贴（试用期内派往异地项目部工作的除外）。

18、评优：被评为年度优秀员工、优秀管理人员的，于获奖励次月起基本工资晋升一级。

19、津贴：是为了补偿员工特殊或额外的劳动消耗和其岗位的特殊性给与的报酬。我司的津贴具体是：交通能源津贴、领导职务津贴、汽车司机行车津贴。

20、2年度公司效益奖金：

21、4总经理嘉奖奖金：

22、工龄补贴

23、高级管理人员薪酬实行年薪制，由基本年薪、绩效年薪、特殊奖励、福利补贴、长期激励组成。

24、特殊奖励：公司在经营和管理过程中对有特殊贡献或完成重大临时性事项所进行奖励。公司高管参与超额利润奖励的分配。

25、长期激励：公司实行长期激励机制，对企业发展过程中做出持续性重要贡献的高级管理人员给予长期回报和奖励。

26、年薪标准（基本年薪+绩效年薪）由董事长根据高级管理人员所任职位的工作职责、岗位价值、任职资格、市场薪资等因素确定。

27、外部薪酬水*发生较大变化，现有的薪酬策略和水*不能吸引和保留公司正常运营所必须的人才时；

28、员工的绩效优秀或薪酬水*不能体现岗位价值时。

29、年度薪酬调整，集团人力资源部每年根据市场薪酬的变化、外部经济环境趋势、公司的发展需要制定年度薪酬调整总比例和实施方案，经 ceo批准后实施；各子公司根据集团的年度绩效薪酬调整方案，制定适合于本公司的年度薪酬调整比例和实施方案，经公司ceo审核后，报集团人力资源部批准后实施。

30、国内派驻海外人员根据派驻地的物价水*、生活和工作条件，给予不同的海处补贴标准，具体标准见新疆金风科技股份有限公司财务部的相关制度。

31、业务部门的业绩提成,按公司制定的提成标准执行,相关部门按内定执行.

32、连续三月业务都不达标的项目人员,公司保留降职、开除的权利;

33、绩效奖每月按绩效考评的百分比计算，绩效考核满分100分；

34、劳保每月定额50元，以发放实物为准；

35、考核结束后，被考核人有权了解自己的考核结果，考核人有向被考核人反馈和解释的职责。

36、公司担保业务的年度不良率控制在3%以内；

37、担保费

38、4加班工资：加班工资是指员工在规定休息日、假期、及8小时以外为了完成额外的工作任务而支付的工资部分。公司D职级(包含D级)以上岗位及实行提成制的相关岗位实行不定时工作制，工作时间以完成固定的工作职责与任务为主，所以不享受加班工资。

39、业务部门独立营销的项目，分三种情况：(1)、部门经理营销，部门经理独立完成的，部门经理原则上提成70%(含)以上，视项目经理的配合程度，给予项目经理提成总额的10%-30%的提成;(2)、部门经理营销的项目，交由项目经理操作，项目经理应占提成额的50%(含)以上，部门经理占50%(含)以下;(3)、项目经理独立开拓的项目，并且在部门经理的指导下完成的，项目经理应占提成额的70%(含)以上，部门经理占(30%)以下(原则上项目经理营销的业务应由项目经理自身完成);(4)、公司高管营销，并交由部门经理安排操作的项目，按提成分配方案的常规比例核算，即部门经理(A角)60%，项目经理(B角)40%。

40、1试用期间的工资为(基本工资+岗位津贴)的80%。

41、产假

42、本薪(基本月薪)。

43、加给：主管的加给、职务的加给、技术的加给、特别的加给。

44、实行职务等级岗位工资制；

45、职务加给：凡担任特殊职务人员根据其职务轻重，按月支付加给。

46、其他津贴：凡上述各项本薪、奖金、津贴以外的津贴，其发给均需要由单位主管会同人事单位商定支付。

47、部门员工作满一年，该员工在此期间，必须没有从事损害公司利益活动。员工在离职之日仍可获得的提成，若在15天内能收到的货款，提成仍然有效，超过15天的，不予发放提成。

48、年终奖金：凡本公司员工，年终奖金由董事会根据公司利润情况及员工年度考绩等级核给，其办法另行规定。

49、主管工资

50、严格遵守公司各项规章制度。

51、爱岗敬业，听从上级领导指挥，在规定时间内按照工作标准，保质保量地完成各自分管区域内的保洁工作。

52、班组长津贴

53、发扬互助精神，支持同事工作，以礼相待。

54、加班工资

55、突出业绩嘉奖：对在完成本岗位工作职责的基础上有突出业绩的个人给予的一种奖励。

56、正常离职员工工资在公司发工资时一并发放。没有特批不得立即结算工资。

57、负责办公楼一楼（集团公司）、三、四楼走廊的清扫保洁。

58、根据职等职级进行调薪时每个岗位最多可调整2级。一年之内最多调薪不得超过4次。

59、负责南侧一至五楼及北侧一至四楼，楼梯通道的清扫保洁。

60、负责5楼外审办公室清扫保洁。

61、2具体薪级见：附件《八方职级薪级表》。

62、很强语言驾驭能力

63、7：50—8：00清扫共同负责的区域（会议室、接待室、多功能厅和倒垃圾）

64、参与制定企业销售战略、具体销售计划和进行销售预测。

65、协助制定企业产品和企业品牌推广方案，并监督执行。

66、文件柜玻璃、窗框要擦拭得干净、明亮，无手印；窗帘悬挂整齐。

67、客户关系管理:通过客户拜访、客户培训和推动客户意见、建议与投诉处理等服务活动提高客户满意度，建立、巩固均衡客户关系*台，逐渐渗透终端客户，掌握最终消费群体。

68、一楼大厅的前台、形象墙、荣誉证书柜、接待处沙发、茶几、正门玻璃，每日至少擦拭1次，荣誉证书柜内每周至少擦拭1次，做到洁净、明亮、无灰尘、无污渍、无水迹。

69、走廊地面每日至少扫拖2次，随时保持做到无垃圾、无杂物，无污渍、无痰迹、无水迹、光洁明亮。

70、走廊内的窗台、楼道开关、消防栓、灭火器、配电箱门，每日至少擦拭1次，做到无灰尘、无污渍、无水迹。

71、厕所内便池应随时清扫、冲刷，做到无污渍、无异味。

72、厕所内隔断板、墙面、干手器、开关插座、窗台等每日至少擦拭1次，做到无污渍、无痰迹、无水迹。

73、组织建立、健全客户档案;

74、厕所内垃圾筒要保持干净无污、垃圾及时清倒、垃圾袋及时更换。

75、目的

76、向直接下级授权，并布置工作;

77、1薪酬构成

78、对所属区域销售网络建设合理性、健康性负责;

79、对所属区域确保货款及时回笼负责;

80、个别调整

81、迟到、早退、私自外出、缺勤的；

82、有向营销总监报告权力;

83、不按照公司指令进行工作的；员工过失罚款。

84、员工因本人原因给单位造成经济损失，公司依法要其赔偿，如需从员工本人工资中扣除赔偿费，按不超过员工当月工资收入的30%扣除，扣除的剩余工资不低于本地区规定的最低工资标准。

85、代缴应由员工个人承担的各项社会保险费用；

86、对直接下级有奖惩建议权;

87、与客户保持良好沟通，实时把握客户需求。为客户提供主动、热情、满意、周到服务

88、每天上、下班均由销售人员自己打卡签到。

89、公司晨会如无特殊情况，销售部员工必须全体参加，必须着装整齐，仪容仪表于会前整理好，不规范者不得参加晨会。

90、8：00—8：30 清扫三、四楼厕所；

91、8：30—9：00 清扫南北两侧楼梯通道；

92、业务费用管理

93、目的按照公司发展战略目标，遵照国家有关劳动人事管理政策，为规范公司薪酬管理，特制定本制度

94、2.1内在公*：员工与公司内部其他员工相比，觉得所得薪酬是公*的

95、6保密原则：员工基本工资的密级为机密，绩效工资的密级为绝密对于薪酬外泄的，或者互相打听工资的，一经核实，对当事人视情节严重程度予以行政处罚或辞退处理

96、2员工个体增长机制员工个人工资增长幅度根据市场价位和员工个人劳动贡献、个人能力的发展来确定，对企业生产经营与发展急需的高级紧缺人才，市场价位又较高的，增薪幅度要大；对本企业工资水*高于市场价位的简单劳动的岗位，增薪幅度要小，甚至不增资对贡献大的员工，增薪幅度要大；对贡献小的员工，不增薪或减薪

97、本公司员工薪资体系采用岗位价值、绩效贡献、个人表现与实际收入直接挂钩的结构工资制，由基本工资、岗位工资、绩效工资、业务提成、年终利润分享计划和福利共六大部分组成

98、员工在公司全年的收入，即为年薪，年薪月薪季度绩效工资业务提成年终利润分享特别奖励

99、会议室、接待室、贵宾室、多功能厅窗户玻璃、天花板及灯具，每月20日--22日定期清扫擦拭，如遇节假日顺延。

100、绩效工资是公司为激发员工的潜力和工作的积极性，鼓励员工努力工作以完成既定的各项工作目标而设立公司对员工以月度为单位进行周期性考核，绩效工资发放原则是“月度考核、季度汇总、季度兑现”，如下表所示，具体请参见公司《绩效管理制度》

101、奖金的来源：

102、1目的

103、1.2 行政人事部在保障薪酬体系在不断完善的前提下，使之具备一定的市场竞争力，为员工稳定成长和公司不断发展奠定良好基础。

104、1.年功津贴：

105、1.4 行政人事部及时了解市场、行业内及公司薪酬动态并汇报及体系调整优化。

106、2.2 确保员工薪资在规定的时间内及时转入员工个人帐户。

107、2.3为了加强对薪酬体系、新酬预算执行情况的过程控制，财务部应于每月初，将上月实际薪酬发放情况汇总上报。

108、3.1 各部门每月及时准确的提交考勤报表、员工请/休假记录、奖惩记录等到行政人事部

109、2.5.离职员工在离职当月不享受职称津贴

110、1薪酬基本结构：

111、2.6.通讯费用：详见第12章通讯管理规定及财务部发布的《费用报销实施细则》

112、2.5其他

113、3.1根据岗位评价的结果，同时参照员工的工作经验、技术、业务水*及工作态度等因素确定相应的工资等级，将公司所有岗位划分为高层管理层、中层管理层基层管理层、和一线操作层四个类别，同时，将全公司岗位按岗位性质划分为A、B、C、D、E、F，5个等级（详见附件）。

114、基本月薪；

115、绩效月薪；

116、4.2 自动离职（见《入离职管理规定》）者视为自动放弃未发工资，不予计发工资。

117、4.1员工正常办理离职手续后，当月工资于员工发薪日发放到工资卡中。

118、4.2自动离职（见《入离职管理规定》）者视为自动放弃未发工资，不予计发工资。

119、在每月结束后，根据考核评价结果进行核定，在次月十号一次性核发；

120、任职不满一个月者按实际天数进行核定。

121、5下列情况员工薪资可不予扣除

122、1.2月薪工资制的薪酬结构

123、本制度努力实现的方向：按效分配，唯才是用、唯功是赏的薪酬分配原则。

124、3.2公司所有员工基本工资根据当地法定最低工资标准及本公司实际情况确定，旨在确保公司员工的基本生活水*，见当地《最低工资标准》

125、浮动效益工资：即奖金。随酒店经营效益的高低，并结合管理质量的优劣而上下浮动，具体方案另拟。

126、酒店为公正评价每位员工的资历能力和贡献，将全店职能部门所有岗位自上而下划分为10级30档。管理人员以现任职务确定工资等级，职工以现有岗位确定相应的工资等级。

127、3公司每月8日至12日发放上月薪资，如遇节假日或特殊情况，按日期顺延发放。

128、以每年6月30日为限，一年之内因升职或变动岗位而调薪不满一年者；

129、5调整办法

130、调薪当月正办理离职手续者；

131、社保有关费用；

132、该月应偿还酒店代垫款项；

133、3.1员工岗位变动（含晋升），自批准之日起的次月起薪酬等级调整为相应薪酬最低薪档，若调整后员工年薪标准收入低于原水*的，按照就近原则套入相应薪档，避免职位晋升收入下降的情况。

134、月份费用率

135、《*关于职工工作时间的规定》*令第174号令

136、月份其他指标（或个别特殊部门的单独指标）特别说明：上述考核指标，将视酒店管理成熟程度，适时推进。

137、部门副经理以上级人员

138、员工办理停薪留职手续后，公司无义务为其保留原职位，停薪留职员工办理复职手续时，公司按实际工作需要安排相关职位。

139、公司整体的薪资调整参照每年物价上涨指数、地区规定的最低工资标准、*均工资标准等情况进行；

140、员工结婚，公司赠送一定数额的礼金。

141、公司总经理、副总经理的薪资=固定工资+绩效奖金+安全责任津贴+管理津贴+公司年终效益奖。公司总经理、副总经理奖金与公司效益挂钩；超额完成公司年度利润确保目标，则按相应比例提奖；未完成公司年度利润确保目标，根据未完成的情况按照一定的比例扣减，直到扣发其全部年终效益奖金。公司在完成全年确保利润目标任务的前提下，还可以提取税后利润的5%作为公司的综合奖，由公司总经理确定其发放标准。新时期下外贸企业的组织架构和薪酬体系的建立，关键点在于如何激发业务员的潜力，除了以业绩为导向之外，还需要关注如何将公司的发展与个人的发展相结合，实现真正的双赢，这样才能保持对员工的长效激励。

142、建立明确的分配制度。根据不同部门的工作性质与特点，建立合理的分配方式与制度，以适应不同部门的需要。同时利于各级管理者有效管理员工，以实现关键目标。

143、基本工资：根据工作人员所获得的国家承认的最高职称或学历、结合任职资格体系的有关规定来确定。

144、绩效工资：绩效工资体现员工的工作绩效；绩效工资根据考核周期及考核结果公布次月予以核发。

145、各类津贴见公司相关制度规定；

146、特殊津贴：在特定时期为公司带来特殊收益或有价值的人员和业务，公司给与的特殊奖励，特殊津贴在当月予以发放。

147、公司福利：包含午餐补贴、差旅保险、附加医疗保险等。其中午餐补贴在月工资中体现。

148、根据岗位变更原则，晋升增薪，降级减薪，工资变更从岗位变更后的1个月起调整；

149、每月薪酬发放时间为每月10日，如遇节假日则顺延。

150、薪酬个人所得税、法定保险和公积金项目，在发放前直接从薪酬中扣除。

公司财务管理制度 150句菁华（扩展5）

——财务管理制度 50句菁华

1、补充说明

2、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；

3、协助财务经理，在其他部门和人员的配合下，搞好定期和非定期财务清查和资产清点核实，并及时对清查和清点核实情况进行汇总并编制有关说明；协助财务经理对清查和清点核实结果提出处理意见和建议。

4、原则上购房款一律由财务部或财务部指定人员统一收取及时入帐，他人不得擅自收取房款，更不得坐支。

5、低值易耗品及办公用具采购：由各使用部门提出，经总经理批准后，由办公室汇总统一采购。专业性较强的工具由专业部门采购，采购后交办公室统一验收，建立台帐。使用部门或使用人到办公室办理领用手续。

6、医疗费的报销

7、财务档案资料包括：会计凭证、帐本及报表有关合同，银行税务资料、收据、发票等。

8、财务部收据及发票按年、月分类保存，保管期限为15年。收据、发票须统一管理，采取登记、领取制度、购回收据、发票后要逐本登记并注明号码去向，使用后逐本缴销。

9、财务档案的查阅须报请财务负责人，并建立查阅、借阅登记档案。

10、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清；零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。

11、2公司的财务报表属于公司的财务机密未经董事会批准的财务报表一律不得外流。

12、4本规定自颁布之日起开始执行。

13、7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人（或被背书人），且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必须注明被背书人的全称，以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，如果该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。

14、应收账款的管理

15、4、对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外，应先到税务机关及时办理认证手续，然后再办理业务结算手续；

16、7、运输行业专用发票。列支装卸运输费必须取得"运输行业专用发票"，"运输行业专用发票"是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额（或根据税务局要求进行调整），随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。

17、11按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好分公司财务队伍，将分公司财务工作做好。

18、2登记好有关备查账簿；定期和不定期对账，使账账、账实相符。

19、1严格、认真执行*关于现金管理的制度。

20、本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。

21、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

22、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

23、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

24、工程中心结算程序。

25、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

26、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

27、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

28、*首要担任工程本钱的整体操控作业。

29、本制度适用于东莞和能食品有限公司。

30、本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。

31、药品会计设立数量金额式药材明细帐，根据调拨单和消耗表记帐。月底根据明细帐编制并上报库存药材统计表，具体反映药材的调入、消耗、结存情况。药房另备登记簿，对进销存进行记录，以便核对。

32、对于不需用和已不能使用需报废的固定资产应由卫生室负责人报告院长后按规定处理。

33、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;

34、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;

35、票据的种类：

36、各处（室）（教研组、实验室、电教室由教务处负责）

37、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

38、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。

39、严格控制差旅费和招待费支出，实行年度限额管理制度，如有特殊情况超限额的部分要报上级批准，否则不能做财务处理。

40、扶困助学资金要及时足额发放，严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的，要及时足额发放到学生手中。领取手续健全。如困难住宿生补助及其他形式的救助资金，学校不得挤占、挪用，否则要严肃处理。

41、为进一步加强村级财务的规范化、制度化管理，对村级财务实行以会计委托制为核心的“五统一”管理工作。“五统一”即在坚持村级团体资产所有权、资金使用权、财务审批权、财务监督权不变的前提下，受村委会的委托，以镇为单位实行统一财务制度、统一审核记账、统一票据、统一财务公布的资料和时间、统一建档管理。同时逐步推进村级会计电算化工作。

42、村报账员应根据合同设立承包合同台账，明细登记合同的兑现情景。对年终合同兑现有困难的要求其办好欠交承包款或减免手续，并及时入账。年终各项承包合同兑现率要求到达95%以上。

43、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合*衡。编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。

44、公司总部设财务总监、财务部。各控股公司设置财务机构，必须报股份公司财务部，经理室审批。

45、所有的费用报销必须有内容真实的报销票据，写明事由、金额、经办人;

46、定额费用不允许超支，超支部分一律不予支付。

47、村集体经济组织各种账簿、收据、报表由镇农经站统一整理归档。

48、财务主任或学校领导安排的其它工作。

49、做好员工膳食收费系统的日常工作。

50、专用教室财产管理办法：

公司财务管理制度 150句菁华（扩展6）

——财务管理制度及流程 50句菁华

1、产品、商品盈利预算。

2、期间费用预算。

3、集团公司各级财务部门根据总裁办批准财务预算，结合公司经营规模和投资计划编制资金筹集计划，并按照经总裁办批准年度筹资计划分层次、多渠道地组织筹资工作。

4、集团公司筹集资金采取逐笔审批制度，各级公司未总裁办批准不得对外举债(经营性结算资金如应付账款、预收款除外)，不得内部职工集资，违反规定者一经发现报总裁办严肃处理。

5、集团公司对外统一筹资，由集团公司财务部提交计划方案，办理相关手续。各经营公司确因经营需要，并且在当地具备筹资条件和能力，可向集团公司财务部提出申请，经财务部评估论证签署建议并报总裁办审批后，方可办理短期流动资金借款。

6、范围：符合条件，可以办理暂存手续。

7、如果供应商不开进项发票，则公司采购进货费用不能通过银行结算，支付现金或通过内部账户。

8、供应商销货清单即本公司进货清单，需要有发票专用章和财务专用章，填写不含税价。

9、各经营公司对外预付账款无论金额大小，均需按照原则并经总经理或其授权副总经理审批签字后方可到财务部办理审核、付款手续。6、各分公司预付定金、必须提供购货合同复印件及定单，经总经理审批后办理。100万元以上由财务总监或其授权者审批。

10、低值易耗品支出。

11、借用管理规定。

12、归还方式。

13、手续(注意：归还数量不能大于借用数量)。

14、备件来源。

15、备件入、出库管理。

16、有关削价准备金计提方式。

17、库房保管员要严格遵守商情保密制度，严格非库房管理人员进入库房，确实因工作需要进入库房时，储运商务要陪进陪出。

18、每日库存盘点记录表使用方法《商务统计岗每日库存盘点记录表》。

19、每旬、每月出完报表后，应把截止到本旬、本月《统计岗每旬盘点记录表》复印、装订后随储运商务旬报、月报一同送集团公司总部。

20、关于商品编码更改操作使用说明。

21、月末结账时间截止为当月**日**点，遇节假日可提前到节假日之前的最后一个工作日，结账日**点之后发生票据算作下月票据，为此要求储运商务员应及时向商务统计传票。

22、接受捐赠固定资产管理。

23、资产办理作业流程。

24、采用预收款结算方式，自开具销售小票和发票时确认收入实现。

25、由客户向销售商务发出请购订单，销售商务接受销售订单。

26、已提货，需要变更客户名称。

27、各核算单位应加强销售收入管理，认真组织会计核算，按销售构成分类方式、核算部门等设定会计科目，按日将销售小票录入，返填销售库，经核对无误后打印销售日报。

28、公司销货收入如不开销货发票，则不能通过银行结算，收取现金或通过内部账户，如有可能则补开发票。

29、真实性：销售成本计算与结转必须坚持真实性原则。

30、预收账款既可单独设置会计科目核算，也可与应收账款科目一并核算。但在填列会计报表，进行内部统计管理时要按各明细借方余额合计与贷方余额合计分别汇总填列，借方余额合计为应收账款，贷方余额合计为预收款。各公司根据当地条件选定科目，选定后一般一年内不再变动。

31、办理原则。

32、集团公司内外各经营公司除投资、货款以外垫付款项列入其他应收款进行管理。

33、集团公司在外地设立公公司或办事处开设费用账号，报集团公司财务部备案。

34、汇率：一般情况下，按*、国家外汇管理公布当月1日汇率折算，遇有国家重大汇率调整，由财务部予以随时公布、执行。

35、加强对费用总额控制，实行预算管理。

36、咨询、诉讼费。

37、风险准备金：坏账准备金，削价准备金。按*规定比例计提两金，而不是公司内部管理加提两金。

38、各经营公司要创造条件建立员工食堂，每日按人均6元标准逐月拨付经费，在福利费中列支，福利费不足部分列入管理费用，年末做纳税调整。

39、按增值税征管方式不同划分。

40、纳税要有税单，需要增值税进项发票抵扣凭证封面。

41、各经营公司办理销售业务时，应认真填开销售小票和增值税专用发票，确保税率合理，销售额和增值税额清楚准确，专用发票合法合规。

42、提取法定盈余公积金。按照税后利润扣除前两项后10%提取，用于弥补亏损或者转增资本金。

43、利润分配表。

44、分析内容。

45、预付账款、其他应收款等存在的问题，分公司借款量。

46、分析在途商品数量、金额、时间，明确在途商品产生原因，确保在途物资安全。

47、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

48、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

49、购置固定资产

50、无形资产摊销

公司财务管理制度 150句菁华（扩展7）

——三重一大财务管理制度 40句菁华

1、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。

2、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。

3、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。

7、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。

8、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际状况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行状况进行必要的考核。

9、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

10、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。

11、学校财务处应理解上级有关部门的财务监督和审计。

12、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账是否相符。

13、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。

14、每月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行情况、税务申报资料、银行对账单等资料；

15、学校供应商货款结算的预审工作。

16、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，符合*采购的支出一律实行*采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。

17、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。

18、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排，接待经办人员每周将接待情况列出详单，报请领导审批后转交财务部门。财务部门根据接待清单，定期与饭店核对，无误后由接待经办人员履行签字报销手续，最后财务部门予以支付款项。

19、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问意见，经领导批准后组织慰问。慰问费标准科级干部200元，处级干部300元，离退休人员另行规定。

20、固定资产要指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。

21、固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产管理人员核对后，填写“固定资产报废处置表”报局领导批准（必要时报财政审批）后方可核销，任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产。固定资产变价收入必须纳入局机关收入管理。

22、凡支出单据一律实行联签制。核销单据时，要有经手人签字，属有形资产类支出要要经实物保管员验收签字，然后报请校长审批同意，同时还需有关人员实行联签。我校单据联签人由校长、和经办人及学校理财小组组成。上述人员分别签字后才能报财，否则不得核销。

23、严格控制差旅费和招待费支出，实行年度限额管理制度，如有特殊情况超限额的部分要报上级批准，否则不能做财务处理。

24、扶困助学资金要及时足额发放，严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的，要及时足额发放到学生手中。领取手续健全。如困难住宿生补助及其他形式的救助资金，学校不得挤占、挪用，否则要严肃处理。

25、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。

26、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。

27、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。

28、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。

29、查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。

30、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。

31、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。

32、公司的财务制度应报公司董事会批准。

33、实行资金统管，杜绝体外循环。单位和村社资金在会计主体、资金权属和财务审批“三权不变”的前提下实行收支两线、定期报账。对所收资金实行直达国库、财政专户或财政统管的单位账户。对非现金往来结算由财政所直接实行内部划转。各村社、各单位不得以任何理由在体外开立单位、集体账户。

34、财务审批程序。各单位和村社费用开支，实行交叉审核、单位法人“一支笔”审批制度。各种开支发票严格坚持“一单三签”和财务复核制度。由经办人在发票上“背书”详细开支情况、经单位会计人员进行发票要素审核，涉及补助的费用报销，要由单位财务负责人确定报销标准和金额。未经财务负责人审核的发票，财务审批人不得审签，未经财政所长复核的发票，资金会计不得办理资金结算，核算会计不得受理做账。10人以上的单位开支，由单位财务负责人审核、单位法人（或委托人）独立审批，法人经办的支出不得自行审签；10人以下的行政事业单位开支，由*分管领导审核，单位负责人审批。单位负责人经办的支出，由*乡长审批；村社集体开支由村主任审核、乡长审批，村主任经办的支出由支部*审核。财务审核人对报账人提交审核的开支发票，要明确签署审核意见，对不属实或需进一步调查核实的开支发票，要明确提出处理意见，原则上不得将原始票据退还经办人重新变通、完善。

35、报账结算程序。对供给内直发的乡、村、社固定性人员经费，由财政直接列支，直接顶抵各单位预算指标。各单位、各村社的其它费用、福利开支，由单位报账员凭“一单三签”后的原始发票，经复核后，到资金会计处办理资金结算和票据移交。

36、激励约束机制。各单位都要建立增收节支、勤俭办事的激励约束机制，对没有突破个人开支定额的节约部份，可由本单位在年度综合预算经费内，在节约额的50％以内发给个人节支奖励。

37、打印费：各办公室打印文件、报表及其他资料，统一交党政办室打印（党政办公室按打印数量收取适当费用），无特殊情况不得在营业性打印部打印，否则，打印费用由个人负责。

38、电话费：电话费实行包干使用，享受正科级待遇的党政实职领导每人每月300元，党政副职、享受正科级以上待遇的非实职领导每人每月150元，享受副科级待遇的非实职领导和办公室主任每人每月70元，其他干部每人每月40元，*办公室每月80元包干使用。

39、500元以上由校长签批,500元以内由财务副校长签批,餐饮费无论金额大小都必须经校长签批,最后由分管财务副校长签批后方可到财务办公室报销。

40、报销凭证应以正式发票为准,并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量,批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等内容,发票上应有经办人签字、处室负责人签字证明;采购书本及资料还须有仓管员验收签字。对于不符合填写要求的发票,财务人员不给予报销。

公司财务管理制度 150句菁华（扩展8）

——村级集体经济组织财务管理制度 40句菁华

1、按照内部监督管理的要求，对农村集体开展财务一般审计、离任审计和专项审计工作；

2、处理集体公益事业用工的劳务报酬；

3、村组干部报酬补助；

4、村集体经济组织的各项收入，不得坐收坐支或私设“小金库”和账外账。全部收入和支出必须纳入农经站入账管理。

5、村集体经济组织的各项收入，资金必须在发生后5日内由报账员到乡农经站报账。特殊情况，可事先申请，农经站长同意后，可以推迟报账时间，但最迟不得超过三日。违者按个人占款处理。

6、村账乡代管后，乡农经站设总会计一名，记账员若干名(根据各乡实际，每名记账员负责3—5个村)，现金员一至二名(根据各乡大小自行配置)。

7、农经站代理村会计账(村账乡代管)必须按照国家和省业务主管部门的规定设置账簿和会计科目，按规定的记账原则、记账程序、记账方法、进行会计核算，编制会计报表，按会计年度及时结旧账、建新账。

8、村级各类资金要坚持专款专用的原则。严禁相互挤占、挪用、*调。发现要追究其责任。

9、报帐员、记帐员要认真执行国家各项财经法规和制度、刻苦钻研业务、坚持原则、忠于职守、廉洁奉公、客观公正。

10、对应收、应付款两类账户不得混用。严禁村发生垫付资金行为，杜绝通过两类账户人为造成呆死现象。出现违规问题的，要追究有关责任人的责任。

11、加强电算化管理，严格执行相关制度。

12、实行会计委托代理。在坚持村集体资金所有权、使用权、审批权、收益权不变前提下，村集体经济组织会计核算由镇会计代理中心（简称代理中心）实行委托代理。

13、资金预（决）算管理。年初，各村应按照“以收定支”和“先保运转、后搞建设”的原则，编制村级集体资金年度预算方案。编制的预算方案应交村民代表会议讨论通过后，报镇经管站审核，并经镇*批准。审批后的预算方案，应在村务公开栏中张榜公布。

14、村级资金收入管理。村级组织实行收支两条线管理，村级组织收取的任何资金和各个单位部门下达、帮扶的资金均统一纳入会计代理中心账户实行扎口管理，禁止私人收取保管。

15、资金结算管理。严格执行非现金结算制度，村级所有费用支出及资金付款，不允许由村结报会计（或村干部）代领代发，统一由会计代理中心直接支付，打卡至收款人在农村商业银行办理的公务卡、一折通或结算账户。严禁不打卡结算、不根据收款人打卡、打卡表不入村账或不按凭证分表打卡等情况发生。

16、资产资源台账登记管理。村级组织的固定资产、财产物资，要建立明细账登记，明确存放地点，落实保管人和保管责任。每年应对财产物资至少进行一次全面盘点，确保账物相符。

17、农村产权交易制度。农村集体经营性资产、农村集体建设工程项目、固定资产购置、农村集体资源发包均需向镇农村产权交易服务中心先申报、审批、立项，后购置、发包或转让。主要包括：

18、办公、会务开支。村办公用品、打印费用、电脑耗材、修缮、水费、电费等办公费用，厉行勤俭节约，凭规范票据（税票）实报实支，报支时需有支出的清单附件。

19、电话费用。每村设一部公用电话，村公用电话费按实报支，每月控制在150元以内（含电信网络费）。村干部个人通讯费用实行包干使用，村党组织*、自然村负责人按每人每年720元补贴，村委会主任、村结报会计，按每人每年500元补贴，其他人员不得报支。

20、差旅费用。本镇以内，公务车船费用实行包干使用，一票入账，包干标准为村党组织*、自然村负责人按每人每年600元补贴，村委会主任、村结报会计，按每人每年500元补贴，其他镇批村干部按每人每年300元补贴；本市以内，只报公务差旅费用，没有出差补贴；本市以外，因公出差，需经镇分管领导同意，出差补贴标准：住宿费每人每天200元限额，伙食费每人每天补助标准为100元，公杂费每天补助标准为60元。差旅费用一律凭正式票据报支，并附有会议通知、考察学习等附件。

21、招待费支出。村级公务招待费实行零支出。杜绝任何形式的招待、接待、协调、来人费用支出，严禁改头换面虚假列支招待费。

22、民主理财。全面实行“先理财、*账”的管理模式。民主理财小组应按月逐笔逐项审核财务收支单据，经民主理财组长签名确认并加盖民主理财专用章，未经民主理财小组审核的收支单据不得入账。

23、会计核算软件的操作管理。按照电算化规定的要求设置工作岗位和工作权限，系统管理员、审核员、记账员要妥善保管操作密码并注意经常更换。凭证录入时，要严格按照市现行规定的会计科目和各级子科目录入业务，凭证的各项要素不得缺省。

24、档案集中管理。每年年终，会计凭证、账簿等会计档案要集中统一按期移交到镇经管站保管，经管站严格按财务档案管理办法强化管理。

25、档案调阅管理。查看村集体财务档案，村委会须出具书面申请，经镇经管站站长批准后，由专管人员进行登记，安排进行查阅。严禁会计档案外借；严禁在档案上涂画、拆封和抽换，确保档案完整。

26、村级结报会计、代理会计承担村级会计工作主体责任。负责对会计账目的核算和会计业务的入账把关。

27、实行会计人员持证上岗。凡是从事农村集体经济组织会计工作的人员，应接受市、镇农村经营管理部门的管理、培训和考核，取得农村会计上岗证书，凭证上岗。

28、村级向上级财政、上级部门争取的各项资金以及各项捐资等，必须通过银行转账入村级财务代管中心账户。

29、村级集体资产、资源处置或盘活、重新利用的，必须坚持按“四议两公开”的程序进行。签订相关合同(提交一份至村级财务代管中心备案)，在全村公示公开，任何人不得擅自做主，私自交易。

30、村级收入严禁坐收坐支。村报账员应将收取的款项及时存入村级代管中心账户。

31、单笔超过1000元(含)至10000元(不含)的支出，要按照经手人提供有效原始凭证(签字或盖章)→村报账员初审→村级财务审批人审批→村支两委成员共同审批→村监委会签字审核。

32、严禁未经村支两委监管实施的项目，将财务资金、上级拨款支付给各片各组及任何个人。

33、严禁除五保、低保、贫困户等原因，将村级财务资金发放到个人，如出现资金流向个人，对*一律免职。

34、经营收入；

35、补助收入（含两税附加及转移支付等）；

36、专项资金（含支农资金、“一事一议”资金、退耕还林资金、救济救灾资金、土地征用补偿费、困难户补助等）；

37、投资收益；

38、量入为出，统筹安排村集体经济组织公用经费；

39、专款专用，为民办实事、好事。

40、其他支出（含基础设施建设支出、特定的捐赠用途支出、利息支出等）。根据工作实际需要与指定的用途安排。

公司财务管理制度 150句菁华（扩展9）

——代理记账公司财务会计管理制度 30句菁华

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

3、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

4、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

6、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。

7、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

8、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

9、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

10、保管好印章，严格按规定用途使用印章;

11、负责装订、管理会计档案;

12、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;

13、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;

14、公司差旅费开支制度

15、车辆维修费及汽油费管理制度

16、办公费用、会议费用及其他费用管理制度

17、行政费用报销制度

18、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

19、财产的购置与调拨

20、财产的清查、盘点

21、.按照钱、财、物分管原则，出纳人员负责保管现金和有价证券， 且不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目登记 工作。

22、.填写票据及收据的人员不能同时兼任审计人员。

23、.销货人员不能同时兼任会计记账工作。

24、.保管财产物资和核对实存数要与掌管账面存数的职务分离。

25、.调整到新岗位的人员，要努力钻研业务，尽快熟悉工作，需在两 个月内达到独立完成任务的水*。

26、. 中心主管人员办理交接工作时，应由中心主管财务领导监交。

27、.会计人员办理移交手续前，对于已受理的经济业务，除特殊情况 外，必须填制登记完毕。

28、.内部稽核人员应选派政治思想好，具有较高的业务水*，敢于坚 持原则、事业心强的会计人员担任。

29、.审查财务收支计划，稽核人员要按照中心下达的各项指标及上级 规定要求审查各项收支计划指标。

30、.审核各种税收政策的执行情况，对有隐瞒收入形成的偷税漏税现 象：一是补交应税数;二是要提出对当事人的处理意见，对因计算上 的失误造成的欠交数，应在下月补交齐。