工程施工企业财务管理制度 60句菁华

1、鞭策性和激励性。制度有时就张贴或悬挂在工作现场，随时鞭策和激励着人员遵守纪律、努力学习、勤奋工作 。

2、会计科目使用正确，凭证装订整洁，业务印章齐全。有一处不符合规定者，扣1分，最高扣10分；考核记帐会计。

3、原始凭证审核严格按有关制度要求办理，拒付会计凭证要有详细文字记录，并提出纠正措施。有一张不合规的原始凭证扣1分，最高扣分20分；考核主管会计。

4、银行对帐单与存款帐按月核对，未做帐项做出记录，缺一笔扣1分，考核出纳会计。

5、严格结算纪律，对超过限额的款项结算要办理转帐（规定可以使用现金者除外），且付款去向与发票来源一致，有一例不合规扣1分，最高扣30分；考核出纳会计、记帐会计、主管会计。

6、所有原始凭证必须经主管会计审核后方可记帐、付款，有例违规者，取消记帐会计当月考核资格。

7、部门评价：部门主管打分。

8、董事会评价：董事会打分。

9、职业操守考核：指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成。

10、E级(极差级)59分以下

11、各项指标达到要求后且超出规定范围加10分。

12、其他部门满意度(投诉超出每月3起)扣40分。

13、错记账户张冠李戴的扣2分。

14、账实、账证、账表、账账不符每项扣1分。

15、不按规定日期报表扣2分。

16、报表印章不全的每个扣1分。

17、不每天登记现金日记账的每次扣5分。

18、外出办事必须请假并填写外出事项登记簿、出发时间、事由、返回时间如有违反按公司制度执行并扣3分。

19、10万元以内由公司经理办公会议决定；

20、各种劳保、福利费用；

21、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

22、现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

23、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

24、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

25、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。

26、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效；

27、库存现金超过2000元时必须存入银行。

28、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

29、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。

30、行政费用支出管理制度

31、车辆维修费及汽油费管理制度

32、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

33、认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；

34、严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用；

35、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；

36、认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账；

37、财务部门须参与工程合同的审订和修改补充工作，对合同中有关财务内容的约定和规则负责审查；

38、不准用“白条”入帐。

39、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

40、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。

41、2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。

42、2公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容：

43、盈利预算；

44、1公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。

45、4公司制定并严格执行《固定资产管理办法》，健全固定资产购建预算、授权购买、登记核算、维护保养、处置等控制制度。公司的固定资产按分类确定折旧率，采用直线法折旧。全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。

46、5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。

47、2公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。

48、4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。

49、3已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。

50、负责公司材料库、办公用品库的管理。

51、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须要开具正式发票。

52、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同第1条。

53、因出差借款，出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

54、为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。

55、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工资，核对后补。

56、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。

57、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。

58、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚，内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金。

59、保管好印章，严格按规定用途使用印章。

60、完成领导交付的其它工作。

工程施工企业财务管理制度 60句菁华扩展阅读

工程施工企业财务管理制度 60句菁华（扩展1）

——企业财务管理制度 60句菁华

1、负责公司各类会计报表、财务决算、年度报表的汇总、编制工作，负责公司会计电算化工作。

2、协助总会计师加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；

3、拟定公司会计核算规定，组织、检查、指导公司各单位会计核算工作，及时解决会计核算中出现的问题；

4、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；

5、组织财会人员业务培训学习及财务工作大检查；

6、审核各项目进度款、急用款、项目经费申请及总部地区职工借款和报销凭证；

7、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；

8、按年编报机关管理费支出计划、审核并汇总所有账套报表；

9、负责组织核对公司内部往来和局往来以及现金流量往来；

10、按年编报机关管理费支出计划，按季编报机关管理费实际支出节超分析表，及时汇报计划执行情况；

11、按规定拷贝、打印与装订机关年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

12、协助资金主管经理管理公司资金工作；

13、审核总部机关网上银行付款和支票付款；

14、及时划转、传递内部单位往来款，按月核对内部往来的货币资金业务；

15、协助联营项目会计核算员收取有关帐务的原始凭证；

16、安全保管各种债券、股票证等有价证券、法人等印鉴章、空白收据发票及有价值物品，管好开户预留印鉴卡；

17、按月打印与装订项目会计凭证，按规定拷贝、打印与装订年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

18、请款人按要求时间、格式内容填制请款单

19、要求在时限内完成审核工作

20、友好往来活动经费;

21、本单位理事会进行审查通过;

22、负责招标信息网公布的招标工程的投标工作,包括资格预审、技术标、商务标、成本等;

23、完成上级交代的其他任务。

24、传票经财务经理，及总经理核准后，送交会计转出纳办理支付工作。

25、工资：全体员工工资均于每月20日前转账支付。

26、经济业务完成后，发生退回或退出；

27、帐实核对分两类：第一类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次；第二 类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等，要求每季核对一次。

28、加班费经行政部审核后，由财务部发放。

29、货币管理制度；

30、10万元以内由公司经理办公会议决定；

31、10万元以上由公司董事会决定。

32、适用范围：

33、1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。

34、2董事会财务管理职责

35、3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。

36、3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。

37、3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。

38、6资金的管理

39、6.1.4每次提取备用金1万元以内（含1万元）须由财务经理批准；超过1万元须报总经理批准。

40、6.2.2新增银行账户必须事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设；

41、6.2.3公司设立的银行账户只限于基本帐户和一般帐户，专用帐户用于本公司经营范围内的资金结算及资金调拨；

42、6.2.9财务部必须加强银行未达账项的管理；银行调节表应于月度终了后十日内编出，并积极予以清理，发现问题应及时上报。

43、7.4公司确认发生坏账时，必须由经办人员提出书面申请，认真查找原因，分清责任，经财务经理审核后，由总经理批准；发生1万元以上的坏账损失时，总经理审核同意后，报董事会批准。

44、11利润及利润分配的管理

45、11.1公司的利润总额包括营业利润、营业外收支净额等项目构成。

46、11.4.2提取法定公积金百分之十；

47、12.3年度财务报告经会计师事务所审计，并同时提供下一会计年度的预测报告。

48、14财务档案管理

49、14.1公司必须保证财务档案的存放空间及安全可靠，财务部要严格按照*、国家档案局发布的《会计档案管理办法》执行。财务部应指定专人保管财务档案，建立健全严格的档案管理制度。非本部门人员查阅档案，必须要征得总经理同意，档案保管人必须要做好登记工作。

50、演变的相关原则

51、完善财务管理体制，明确财务管理职责与权限

52、建立、健全公司内部各项财务规章制度，并监督执行；

53、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

54、积极为公司筹措和调度资金，协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作；

55、做好公司纳税申报和税收策划工作；

56、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

57、银行印鉴必须分人保管。

58、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。因业务需要接待时，必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。

59、差旅费包括出差期间发生的往返车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费补贴等，费用分项计算，计算后标准总额内凭出差地有关发票据实报销，超支部分自理。

60、市内交通费：

工程施工企业财务管理制度 60句菁华（扩展2）

——企业财务管理制度 50句菁华

1、负责管理公司资金调配，控制项目现金流量。制定公司各项目部收付款计划，督促项目部按计划进行资金安排。

2、协助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划，按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；

3、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习；

4、、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，及时解决存在的问题；

5、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部地区职工借款与报销凭证；

6、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；

7、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；

8、审核并汇总因上市需要所作的各种测试底稿、审定分析、总分包信息采集、及上市需要的其它报表；

9、及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；

10、及时备份机关账套，及时打印、装订机关账套的会计凭证及账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

11、按公司制度审核本地区职工报销凭证，经常核对清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账；

12、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表；

13、办理公司税务外经证，并管理总部纳税资料；

14、在部门主管经理领导下管理公司各类银行信贷业务，办理银行信用等级证书、各地区银行信贷卡及年审和注册资金验资业务；

15、登记贷款、保函、保函保证金、承兑汇票台账，按月与财务账核对相符；

16、按规定报送银行、工商、统计等对外需要的会计资料和报表；

17、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调节表，确保帐实相符；

18、1建立健全组织机构与管理机制。风险控制是财务内控管理制度建设的重要内容，对此，企业应该根据实际情况对内部风险管控机制进行完善，并建立专门的管理组织，为财务内控管理工作的高效开展打好基础。在条件允许的情况下，最好由企业主要领导担任管理组织的负责人，并由相关业务部门和监督部门的负责人担任成员，对企业经营活动的各个阶段与各个环节进行全部监督与管理。设置合理的岗位分工制度，明确各个岗位上的工作任务与责任。明确各个部门以及岗位人员的工作任务，做到职责分明、纪律严格、紧密配合，提高工作效率。同时还可以促进不同部门与个人之间的相互监督与检查，使得各部门之间更加完美的配合，紧密链接，促进企业的内部活动与外部活动更加协调、有序的开展，从而形成良好的工作秩序。3.2结合企业发展现状，及时更新财务内控制度内容。根据当前企业发展的现状，加强内控制度建设，实现企业财务内控控制度的增订与完善是当前企业财务内控的重点。首先，从思想上企业管理者应认识到财务内控的重要意义和制度对财务内控管理保障性作用，重视其对财务内控制度的更新与完善，保障财务内控制度能够同企业管理实际和市场实际保持一致。其次，企业的财务内控制度要贴合企业经营实际，要改变传统照搬照抄管理制度经验的组通过提升对企业管理工作的深入认识，挖掘企业关键控制点，确保企业财务内控制度能够同企业文化、岗位分配、权责结构和信息系统保持一致，从而提升企业财务内控制度的活力，防止制度老化等问题出现。3.3深入企业经营实际，细化财务内控制度管理措施。为了增强财务内控制度的控制作用，企业应根据自身的经营实际对制度条例内容进行进一步的细化和分解，将财务内控落实在企业日常管理细节之中。根据企业经济活动，企业应对内部控制组织结构和控制措施进行设计与规划，保障每一项企业经济业务都能够纳入企业财务内控的管理范围中。通过根据财务内控全面性、重要性、适应性、制衡性和成本效益性基本原则和要求，对经济活动开展的程序和措施进行制定具体的控制管理措施，对财务活动进行监督，对财务岗位实现牵制，从而降低财务风险，实现企业内资金和资产的高效利用。3.4及时发现企业财务内控问题，完善缺陷认定及改革制度。在企业财务内控制度建设过程中，要加大对财务缺陷认定制度的补充和完善。在内控缺陷认定制度中要对一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷进行区分，根据财务报表中利润、资产、经营收入、所有者权益等不同方面的报错金额对内控缺陷制定定量的认定标准，并且明确企业财务内控企业出现的问题原因，如缺乏民主决策程序、关键岗位或一般岗位人员流失、制度失效等。对于企业财务内控缺陷，在认定后要严格进行整改，保障企业财务内控体系的科学有效，为企业财务内控作用的发挥奠定基础。3.5培养财务内控管理人才队伍。想要保障财务内控管理制度的有效落实，必须建立一支专业的财务内控管理人才队伍，保障财务内控管理人员的综合素质和专业技能符合要求。对此，企业一方面应该对人才培养机制进行完善票；另一方面可以安排业务能力强、专业素养高的骨干人员作为内控联系人，通过以点带面的方式逐步形成一支高素质的财务内控管理队伍。财务风险存在于企业管理的各个环节中，提高相关人员的财务风险意识。在财务内控管理制度建设中，财务部门与其他部门之间需要充分沟通交流，加强对风险的判断力，在出现财务风险的时候人员可以及时、有效的解决。对企业潜在的风险可以准确的预测并提出相应的防控建议。保证财务内控管理制度的有效执行。在企业财务制度管理过程中，充分调动员工的积极性，遵循“人及其用，物尽其用”的原则，对企业的员工采取赏罚分明的办法，可以激发员工对工作的热情与创造性，提高工作效率。此外，还需要不定期对员工组织进行财务内控专业知识的培训，不断提高员工的综合素质与专业技能。

19、设备添置费;

20、熟悉广东省工程定额及预算软件;

21、记帐前发现记帐凭证有错误，应先更正或重制记帐凭证。记帐凭证或帐簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖 小图章后，将正确的数字写在应记的栏或行内。

22、经济业务完成后，发生退回或退出；

23、帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向；

24、乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票。

25、乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬卧中铺票价的50%发给。

26、加班费经行政部审核后，由财务部发放。

27、成本资金管理制度；

28、1总则

29、3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。

30、4.5财务人员必须按照规定的会计科目和核算办法进行会计核算，对取得的原始凭证，要认真审核，及时准确地编制记账凭证，记载有关账簿；

31、6.3.3所有对外融资一律由董事会批准；

32、7.3发生采购时，由经办人员提出采购申请，由主管副总签字审核批准：采购金额超过1万元（含1万元）报总经理批准。

33、8.4固定资产的处理包括购置、出售、报废、毁坏损失等（均为1万元以上）须经主管副总审核后，报公司董事会批准。

34、8.5固定资产应设置明细账核算，定期与行政部门和使用部门的卡账和实物进行核对，做到账、卡、物相符。

35、9.3差旅费报销：按公司制定的《市场人员费用报销办法》执行。

36、10.2公司应当合理确认营业收入的实现，将已实现的收入按时入账，并及时结转相应的成本。发生销售退回、销售折让与折扣，应及时对有关销售科目予以调整。

37、11利润及利润分配的管理

38、11.4公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配：

39、11.6公司以前年度未分配的利润，可以并入本年度分配。分配方案应经董事会批准。

40、12.3年度财务报告经会计师事务所审计，并同时提供下一会计年度的预测报告。

41、12.4财务报告的公布

42、13财务电算化管理

43、示范促进发展的原则

44、企业管理思想的转变

45、优化原则

46、引言

47、3财务人员业务素质较低

48、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

49、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。

50、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

工程施工企业财务管理制度 60句菁华（扩展3）

——工程施工企业财务管理制度 50句菁华

1、大额款项（5万元）支付应有中心主任签字（主任请假时由分管局长签字），签字环节在主管会计审核之后，由主管会计转交主任签字，有一例不合规扣1分。考核主管会计。

2、中心人员除节假日、休息日外，中午禁止饮酒。

3、中心设征求意见箱，凡是中心人员因服务态度差、业务处理不按规定而受到单位提出异议者，一次扣2分，三次取消当月考核资格。

4、个人自评：个人自己打分。

5、A级(优秀级)95—100分工作成绩优异，有创新性成果。

6、软性指标：其他部门和供应商满意度

7、若达不到相应指标则扣除应得分值之百分比率相应分值。

8、不按规定办理出入库手续及出入库手续不齐全每笔扣10分。

9、除了月终结转利润的凭证为，其他所有记账凭证没有原始凭证做附件的扣2分。

10、不按规定日期报表扣2分。

11、报表数据与账面数不符，而未作附注说明的扣5分。

12、以白条抵顶库存现金、存货的，每次扣5分。

13、其他结算起点以下的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律通过银行转账支付。

14、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

15、现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

16、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。

17、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

18、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。

19、严格控制库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金；

20、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；

21、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效；

22、积极配合银行做好对账、报账工作；

23、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。

24、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

25、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。

26、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

27、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

28、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

29、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

30、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销。

31、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

32、行政费用支出管理制度

33、工程中间结算程序。

34、公司财产的范围

35、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；

36、工程款审批程序

37、财务部门须参与工程合同的审订和修改补充工作，对合同中有关财务内容的约定和规则负责审查；

38、财务人员须熟悉工程合同的各项条款；

39、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。

40、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。

41、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

42、1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。

43、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

44、1公司的债务性融资和权益性融资，依据《公司法》等相关法规和《公司章程》进行。

45、1公司依据《企业财务报告条例》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》以及*颁布的其他有关制度，编制财务报表。

46、1本规定由董事会负责修改和补充。

47、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性.

48、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款。特殊情况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。但次日须补办审批手续。)

49、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。

50、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。

工程施工企业财务管理制度 60句菁华（扩展4）

——公司财务管理制度 150句菁华

1、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。

2、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

3、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;

4、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;

5、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

6、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

7、负责管理公司的日常财务工作。

8、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

9、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

10、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

11、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

12、所开出支票必须封填收款单位名称。

13、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。

14、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。

15、长期投资项目必须在市场预测的基础上，立项进行严格的可行性研究，经总经理办公会研究决定后进行，由总经理授权负责长期投资项目的部门和主要负责人。对外合资合作参股项目，必须严格按照国家有关规定办理海关、工商、税务等手续。财务部门要为决策提出参考意见，履行严格的财务手续，督促、检查项目的执行和效益情况。

16、公司所属企业因故撤销、合并、出让时，应按《公司法》的有关要求，认真做好债权债务的清理工作。

17、对外大额存款业务，由总经理授权财务部负责办理。一般按信用调查---利息比较---主管审查---总经理批准---对外存款---到期收回等程序办理。

18、对外订货—由主管部门负责对外订货，签订建设安装工程合同;

19、营业收入利润率=利润总额/营业收入×100%

20、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分,包括职工工伤出勤并张榜公布。

21、从20xx年元月以后各项目部必须把电缆、电线和固定资产一样编号列入台帐。还有临设用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名细并加强管理。

22、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；

23、会计记账采用借贷复式记账法。

24、公司应按照权责发生制的原则记账。会计事项的处理必须于当期内进行，不得提前或延后。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。

25、会计核算必须符合国家的统一规定，做到口径一致、相互可比。会计核算方法应当前后一致，不得随意变更。确需变更的，应当将变更情况和原因、变更后对公司财务状况和经营成果的影响，在会计报告中说明。

26、会计报表中重要项目的明细资料；

27、或有事项和资产负债表日后事项的说明；

28、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款。特殊情况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。但次日须补办审批手续。)

29、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明及开具收据。

30、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。

31、负责装订、管理会计档案。

32、完成领导交付的其它工作。

33、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计累计。

34、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。

35、记帐凭证编制要及时,会计科目使用正确,摘要简明、清晰,金额与原始凭证一致。

36、票管员应及时向省局领取票证,票证存放有序。费收员交接班领取票箱时,不得无故拖延,违者按事假一天处理,影响工作的停岗。

37、食堂管理人员必须每天统计食堂开支和收入,库存菜票、售出菜票、实际发行菜票应相符,造成损失的,负责赔偿。

38、发生客饭,需填写客饭单,需有招待人以及分管领导签字,方可计入客饭收入,造成损失的,由当事人负责赔偿。

39、所有借款均遵守前账不清后账不借的原则。

40、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原载始发票的情况，需由对方出具收款证明。

41、负责登记各项经管的明细分类账、日记账、总账；

42、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

43、每月末及时督促各项目部报账；

44、准确把握各项材料采购、分包劳动合同，按合同执行付款；

45、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；

46、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；

47、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

48、出差人员必须随身携带的差旅费。

49、建立公司固定资产账，进行科学的折旧与报废，并负责固定资产及库存物质资产盘点。

50、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》

51、原则上严禁个人因私借款，如确有特殊情况，由借款人出具书面申请，经经理审核同意后，且借款额不应超过当月（未发放月）应发工资额。员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。

52、公司应定期进行财产存货清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；并且必须有财务人员参加。

53、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

54、按照国家颁布的会计制度要求，准确核算公司的收入和成本，及时缴纳应缴的各项税费。

55、开展财务预算完成情况的分析，提高经济效益。

56、根据国家税收政策和公司的收入成本，正确核算应缴税金并按时缴纳;若因核算原因造成税收少缴、漏缴，相关会计人员应承担由此而造成的公司损失。

57、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

58、法律法规规定可用现金支付的其他开支。

59、其他类：

60、发票管理会指定专人负责，而且会保持人员的相对稳定，领购发票不会让其他人代领。确因工作需要变动发票管理人员，会及时向主管税务机关申请报告。

61、认真及时登记各项经济业务，科目、项目登记准确，每批传票登记完后，要编制*衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。

62、购买日用品、办公费用需的发票要部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。

63、2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。

64、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。

65、5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。

66、经营预算；

67、6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。

68、5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。

69、2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。

70、4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。

71、2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。

72、3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者，不准再领用支票。

73、4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐，即按债务人的具体名称设置登记明细分类帐，不准笼统的以地名代替。应收帐款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入帐。财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。

74、5.2.4委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同（协议）以明确价格、质量、交期等责任。

75、4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用*均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。

76、2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。

77、3企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。

78、5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。

79、6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：

80、2本管理制度由公司财务部负责解释。

81、特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。

82、对外付款有合同的，必须要按照约定的帐号办理；付款、收款要求改变帐号的，必须要由收、付款方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定帐号的，由收款方提供后办理。

83、应收款的发生：各子公司及非独立核算的二级单位（以下简称各单位）在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由分管副总经理决定是否对客户提供商业信用。

84、公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价和按照规定对入库残料的作价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿。所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理人员应加强对低值易耗品的实物管理。

85、公司的固定资产每年实地盘点一次，如果发现盘盈、盘亏和毁损固定资产，由负责保管或负责使用的部门查明原因，写出书面报告，固定资产盘亏、报废发生的净损失超过10万元应书面上报公司财务部，根据公司管理权限经审批后进行会计处理，数额较大的应报公司董事会审批。

86、融资租赁

87、新品开发项目费用：

88、预算内的董事会费用开支，由公司总会计师复核，公司总经理审批。

89、差异分析及控制报告；

90、成本分析、控制成本支出；

91、凡各部门涉及财务分析需用的各种资料，应按时、按要求提供，以满足财务分析的要求。各个子公司帐簿体系的设置及会计核算应符合为财务分析提供所需信息的要求。

92、定期与银行对帐，不容许再出现新的长期银行未达帐，对历史形成的长期未达帐要跟踪管理并责成责任人或专人追查。及时核对银行存款日记帐和银行对帐单，对差额必须逐笔查明原因，并按月编制 “银行存款余额调节表”，由于对帐不及时造成企业重大损失的直接责任人及其领导要追究责任。

93、各子公司不能为其他单位或个人提供担保，如有特殊需要时，必须由领导班子集体讨论决定，报公司审批，由法人代表对外签署协议。

94、为保证预算的严肃性，预算单位不得对公司已下达的预算随意调整。在预算执行过程中，预算单位如因特殊情况，需对现行预算进行调整时，必须向公司预算委员会提出书面预算修改申请，就预算调整内容和原因作出详细说明。

95、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

96、细节决定成败

97、手机费

98、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。

99、各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。

100、凡须支付的工程款项，施工方必须按合同，凭施工进度预算，填制《工程款支付会签单》，由公司工程领导小组根据施工方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权委托人审批。方可到财务办理有关付款手续。

101、工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准;

102、所有经济合同签订后，都要及时存档，同时一份(复印件)交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。

103、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放。

104、编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。

105、1.银行存款付款控制流程

106、3.费用报销管理流程

107、9.成本审计流程

108、1.费用报销管理规范

109、财务部签发银行转帐支票时，必须看清楚资金，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。

110、3.会计档案管理规范

111、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。

112、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

113、2预算责任中心是根据各运营单位和管理部门在预算总目标实现过程中的作用和职责划分的，承担一定责任并享有相应权力和利益的企业内部单位，是预算的责任主体。

114、3.2预算的类别

115、业务预算包括：销售预算、生产预算、材料采购预算、人工预算、制造费用预算、单位成本预算、销售费用和管理费用预算等;

116、4.4预算分析：月末各责任中心应编制月度报表，列明预算执行情况;财务部进行汇总分析，编制预算分析报告，为各级领导提供决策信息。预算分析报告应包括：进度分析（累计计算并汇总各月完成预算情况，以收入预算完成进度为起点分析成本和费用进度，为调整计划和控制提供指导），业绩分析（根据各部门预算完成情况，通过差异分析的方法，评价部门业绩，为考核提供依据），改进措施（各级预算管理机构根据预算分析报告，组织相关责任部门落实各项不利差异的改进措施，以及有利差异今后进行巩固、推广的措施）

117、积极调整原则：当外部环境和内部条件发生重大变化，应积极主动提出预算调整申请，以保证预算方案符合客观实际情况。

118、发生不可抗力;

119、定期调整：每季度20日后，由总经理负责组织有关责任中心负责人参加的预算分析协调会，讨论预算调整事宜。

120、公司财产的范围

121、公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财务报表一律不得外流。

122、已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。

123、公司依照《会计电算化管理制度》实行财务电子信息系统，实现授权、岗位分离、记录控制等内控程序的电算化，保证内控制度的有效性，相关人员在使用财务电子信息系统过程中，严格遵循内部控制规范和技术规范，保证系统的正常运行。

124、股东会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。

125、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；

126、每月末及时督促各项目部报帐；

127、记帐凭证编制要及时，会计科目使用正确，摘要简明、清晰，金额与原始凭证一致。

128、通行费、路赔等收入存银行专户，无挫支、私存、挪用情况，违者停岗。

129、印鉴要分管，互相制约，保管安全。造成经济损失的，当事人应赔偿相应的经济损失。

130、票管员应及时向省局领取票证，票证存放有序。费收员交接班领取票箱时，不得无故拖延，违者按事假一天处理，影响工作的停岗。

131、每隔一周，食堂管理员须向财务报销购菜单，汇报食堂收入。食堂备用金两千元，用于食堂开支，违者按事假一天处理。

132、收据、定额停车费发票，由物业公司统一印制（或购买）、统一管理，设专人负责，建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。

133、物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。

134、物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交，并定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账，并进行核销。

135、主营业务收入：主要核算物业小区向业主（或物业使用人）收取的物业管理费；

136、其他业务收入：主要核算小区收取的停车费、装修管理费、宽网费、摊位费、特约维修费等；

137、会计报表

138、小区财务档案应按*《会计档案管理办法》规范要求进行整理、装订、归档。

139、各小区会计每月须对小区出纳的财务工作进行检查，包括收据的填开、领用、缴销；原始单据的归档、保管；账簿登记、账证相符情况；现场盘点库存现金，账实相符情况。并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报物业公司财务。

140、须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认；

141、支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认；

142、将各主管税务机关名称及具体管辖的所有局（处或科、室）负责人名称、职务、主管业务及联系方式等进行书面登记。

143、将税务机关出具的各种批复、检查处理决定等文件装订成册，并规范制作文件封面，妥善存档保管。

144、发票项目为一批的需附发票清单；

145、如在出差地发生业务招待费需单独提报，不可与差旅费一起提报。

146、财务部出纳需每月对部门备用金进行盘点，盘点表签字确认无误后归档留存。

147、下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。

148、旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。遇节假日顺延。

149、上报时间应准时。

150、报表格式由总公司财务部统一规定。

工程施工企业财务管理制度 60句菁华（扩展5）

——企业安全施工管理制度 60句菁华

1、工伤事故按伤害情况分为重大事故、轻伤、重伤和死亡四类。具体划分按GB6411—86《企业职工伤亡事故分类标准》执行。

2、应尽可能保护现场，迅速采取必要措施抢救人员和财产，防止事故的扩大。

3、如特殊情况需要对现场进行损坏时，应将现场作标记或记录。

4、凡调查涉及到的单位和个人，必须如实向有关人员回答有关的提问，提供有关的证据和证词。不准弄虚作假，隐瞒事故真相。

5、事故处理结果应向全公司干部职工公开宣布。并将整个事故处理情况写出书面材料，向有关部门报告。

6、必须要办理工伤审批手续的，由公司负责办理。

7、高处落物造成事故的，责任人和责任班组要承担10—60%的经济责任。

8、认真积极开展、贯彻、落实上级部门“安全检查”活动，按照要求进行部署、计划、安排、检查整改、落实，否则处以现场技术人员和责任班组100—500元罚款。

9、进一步落实安全生产责任制，按职责落实各项规章制度。

10、1本则施工现场安全管理制度规定了本公司施工安全管理的管理职能、管理内容与要求、检查与考核。

11、1本公司外包的电力建设工程由本公司生技股（负责外包的选择与评价等）对工程建设中的安全施工进行归口监督管理。

12、1建设单位对工程建设安全管理工作进行全面的监督管理。

13、2审查投标施工企业的资质等级证书，营业执照，项目经理资质及企业以往的工程业绩，确保施工企业的能力符合工程建设的要求。

14、5当施工企业的安全管理工作严重失控，施工安全没有保证时，有权责令其停产整顿，由此产生的损失由施工单位承担。

15、9施工单位安全生产管理

16、10.2建设单位现场管理人员和监理单位人员有督促和检查现场安全纪律的职责。

17、10.4各单位人员要按照作业要求正确穿戴个人防护用品，进入施工现场必须戴安全帽；在没有防护设施的高空施工必须系安全带，高空作业不得穿硬底鞋和带钉易滑的鞋，不得向下扔物料，严禁穿高跟鞋，拖鞋进入施工现场。

18、12.1施工单位发生伤亡事故，必须遵照*关于工人职员伤亡事故报告规程的规定办理。事故报告要及时，不准隐瞒，虚报或拖延不报。其中，施工单位发生伤亡事故要及时通报建设单位，监理单位；分包单位发生伤亡事故要及时通报总包单位，建设单位，监理单位。

19、电工、焊工等特殊工种人员须持有特殊工种操作证，并严格按照有关规定操作，不得跨工种作业，也不得以任何借口违章作业。特殊工种操作证应随身携带以备检查。动火作业需与酒店保安部签订《动火作业许可证》方可作业，(许可证详见附件2)。临时用电需与酒店工程部提出临时用电申请。

20、作业结束后，监护人员须对现场作最后的检查，确认没有安全隐患后，方可离开。

21、确认施工单位营业能力和经营范围。

22、确认施工单位的安全保证体系和安全措施。

23、审查施工单位施工和安全业绩。

24、施工单位必须遵守公司有关安全的规章、制度和规定，服从公司的HSE监督管理。

25、凡与改扩建、检维修等施工项目相关的工艺管线、下水井系统等，应采取有效的隔离措施。有毒有害及可燃介质的工艺管线隔离必须加盲板；通往下水系统的沟、井、漏斗等必须严密封堵。施工隔离区内凡与生产有关的工艺设备、阀门、管线等，均应有明显的警示标志。

26、工程中工程量签证单、工程任务书、设计变更单、施工图纸、工程自检资料的整理归档。

27、借阅档案资料需办理借阅手续。填写工程资料借阅表，并及时归还。

28、仓库内材料应分类存入堆放整齐、有序、并做好标识管理，并留有足够的通道，便于搬运。

29、新工人入场，接受“安全生产三级教育”。

30、特殊工种持证上岗，特殊作业配戴相应的劳动安全保护用品。

31、大中型施工机械（吊装运输碾压等）指派专职人员指挥。

32、严禁违章指挥和违章操作。

33、所有临时线路必须使用护套线或海底线，必须架设牢固，一般要架空，不得绑在管道或金属物上。

34、所有施工机械和电气设备不得带病运转和超负荷使用。

35、施工机械和电气设备及施工用金属*台必须要有可靠接地。

36、项目经理应根据现场的实际情况，设置符合标准的档栏、围栏等，尽可能实行封闭施工。

37、所有施工人员必须佩戴工号牌，外来人员无项目经理许可，不得进入施工现场。

38、保卫人员现场巡视时，密切注意原材料、成品半成品、机具设备等，发现异常情况及时向公司汇报。

39、施工班组离场时，携带的工具、设备出场，必须有项目经理部的批条方可带出。

40、施工现场的每个层面必须配备足够的灭火消防器材。

41、工作人员必须熟悉消防器材的使用方法。

42、漆类等易燃品存放在危险品仓库，油漆工施工时要避开火源、热源。

43、3具体考核措施：可以在工程部内部成立一个考核小组，在每道工序完成后，根据工程部内成员责任成本完成情况，进行商议考核。在各自责任成本范围内，成本节约了则所节约成本的2%作为奖金奖励给相关人员，如果成本超耗且是人为超耗则按超耗成本的1%扣除奖金。

44、2各分项工程都要控制住材料的使用，特别是石材、木材、砂石等严格按定额供应，实行限额领料。

45、3大型机械必须专人指挥，事前控制总台班数量，下达日台班定额。

46、材料必须堆码整齐，钢筋必须上架挂牌，砂石必须打围。不同品牌的水泥必须分开堆码，违反的、罚款200—500元，每拖延一天整改，罚款200元，罚款总额累加。

47、按照《施工现场临时用电安全技术规范JGJ46—2005》的有关规定，现场临时用电不符合要求的，如：无工作零线端子、无保护接地端子、非三相五线制、非一机一闸一漏电、开关无盖、配电箱无箱门，无防雨措施等，以每一项或每一条为单位，罚款200—500元，按通知限定的期限每拖延一天整改，每一项或每一条，罚款200元，罚款总额累加。

48、严禁酒后进入施工现场，一经发现将处以每次200～500元的罚款。

49、施工现场应在规定的位置设置灭火器，未在规定的位置上设置灭火器、灭火器数量不足、灭火器没有标注检查日期，以每一项或每一处为单位，罚款200—500元，按通知限定期限，每拖延一天整改，罚款200元，罚款总额累加。

50、材料设备经检验不合格的，不及时退场（要求时间内）、退场时未通知监理见证的以每拖延一次罚款1000元。对于材料进场不予严格把关的、材料来源不明的、资料与实物不符的假冒伪劣产品的，对于明知不合格或未经检验的材料物品设备还在使用的除每次罚款3000—5000元外，并按相应条款处理；送检的试验报告，最迟在检测部门发出的第二天17：00点前报监理，每拖延一天罚款300元。

51、施工中未按设计要求施工，经检查属于偷工减料的每次罚款5000元。

52、月计划、总进度计划、分部分项、各控制点进度未按计划完成而滞后的、又无正当理由的（书面），除承担有关损失以外，按照每一项拖延一天，罚款300元，罚款总额累计计算。

53、监理工程师负责对其负责的标段的资料进行收集，并交专人登记存档。所有文件必须形成收发文签收制度，任何单位不得拒签。否则将受到200元罚款。

54、对施工单位送监理签字的资料必须在48小时内签认。无正当理由而拖延签字的，每拖延一天对相关监理工程师罚款200元。

55、监理公司人员必须保证每日8小时以上现场工作时间，保证每天24小时通讯畅通。如遇工程施工特殊阶段或紧急施工问题，应保证及时到工地解决。

56、施工现场内各单位之间包括建设单位、施工单位、监理单位等所有协调安排事项，均应以书面形式传达，如有特殊情况需立即口头处理时也必须在12小时内完善正规手续。

57、现场内各种往来书面文件、通知，施工单位必须在规定的时间内由甲方认可的管理人员签收。签收后如有异议必须在当日内提出，否则视为认同，并应严格按照文件内规定时限内执行完成。

58、在施工现场内必须加强社会治安综合治理工作，施工组织设计应有保卫措施方案，落实社会治安综合治理工作责任制；遇有治安突发事件，必须立即向*机关汇报，不得延误和隐瞒。需要招用外来务工人员的，必须立即按有关规定办理《用工证》、《外来人员就业证》和暂住证。施工现场应明确划分施工区和生活区，严禁在建工程内安排人员住宿，做好宿舍的卫生及安全管理，做到窗明地净，生活用品叠放整齐，并做好宿舍安全用电及消防预防措施。

59、在夜间施工时，施工单位必须有管理人员值班，管理人员值班名单应上报甲方。

60、为了维护建设场地周边的花园、环境，施工单位必须教育工人爱护一草一木，严禁践踏、污染、破坏。

工程施工企业财务管理制度 60句菁华（扩展6）

——工地财务管理制度 60句菁华

1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。

2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

3、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。

4、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；如果丢失支票，领用人必须立即报财务部门采取补救措施，并向项目经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。

5、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。

6、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。

7、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。

8、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。

9、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。

10、《工程计价领款书》采用总公司统一印制的。

11、每月发放工资，由会计根据行办提供的《职工考勤表》，会同行办一起制定《工资发放单》，经项目经理签字审批后，由出纳发放。

12、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采用“抽单法”核算。

13、所有材料，全部由材料部编制《验收单》，财务部以此为依据，登记材料帐。

14、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，自**年7月8日起实行。

15、项目部招待费支出

16、1财务人员在工作中必须遵守职业道德，具有良好的职业技能，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

17、2必须热爱本职工作，忠于职守，严肃认真履行岗位职责，做到爱岗敬业。

18、13 负责质量保证金反款工作，前题在综合部提供相关材料后办理(备案证、竣工报告)。

19、3认真做好记账、算账、报表工作，做到内容真实、数字准确、账目清楚，按期报表;(根据税务部门要求，月末30日报成本表，下月l0日前报税务表)迟报一天负激励10-50元。

20、1认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。

21、5根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，每曰进行日结和账实核对，做到日清月结。发现问题及时核对，查明原因，违者负激励50元。

22、5出纳员到银行提存现金数额较大时，必须安全部派人乘公司专车前往，以保证安全。

23、6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。

24、12 一切现金收、付必须有凭有据，对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整，数字正确。

25、2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》，由借款人签字，经主管领导批准后，到财务领取支票，并在领用支票登记薄登记方可支付。

26、完成公司领导交办的其它工作。

27、公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。

28、公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。

29、公司财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务部门报关有关报表，并进行纳税申报。

30、公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。

31、票据传递:为保证成本核算真实准确，各部门要指定专人进行票据传递，保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。

32、施工工程用款审批制度

33、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。

34、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。

35、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。

36、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

37、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

38、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

39、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

40、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

41、完成领导布置的其他工作。

42、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。

43、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

44、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;

45、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。

46、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。

47、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料

48、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

49、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

50、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

51、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

52、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

53、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

54、库存现金超过3000元时必须存入银行。

55、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

56、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

57、银行印鉴必须分人保管。

58、其它依据相关会计制度及法规执行。

59、员工本市交通费用报销制度

60、附则

工程施工企业财务管理制度 60句菁华（扩展7）

——健全的财务管理制度 50句菁华

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。

2、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

3、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。

4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。

5、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账是否相符。

6、做好学校董事会安排的其它工作事项。

7、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。

8、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等*管理部门规定的具体工作。

9、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

10、负责公司材料库、办公用品库的管理。

11、及时核算和上缴各种税金。

12、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

13、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

14、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

15、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

16、负责会计监交工作。

17、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。

18、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。

19、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

20、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；

21、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。

22、报表分为对外报表和对内报表。

23、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。

24、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。

25、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字；

26、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

27、1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。

28、会计

29、3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。

30、4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。

31、5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

32、1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。

33、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

34、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

35、公司经济核算必须以法规、准则为准绳，以信息采集、加工、反馈、披露为重点，不断改善财务信息质量，以更好地为经营管理决策、风险控制及业绩评估提供有效信息。

36、聘用财会人员应实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

37、各控股公司财务部长（财务负责人）在上级财务部门和所在公司领导下工作。其具体职如下：

38、长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。

39、固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

40、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

41、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支作到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，确保现金我、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

42、财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记账备查。

43、公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。

44、下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取*时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。

45、实行全员抵押承包经营与经理任期目标责任制的下属公司、企业，其工资及奖金的提取和分配，按《承包合同书》的规定执行。

46、公司及下属公司、企业依法向国家缴纳的税金，不准偷税漏税。

47、仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。

48、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

49、不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。

50、企业可以根据本制度及本企业管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。

工程施工企业财务管理制度 60句菁华（扩展8）

——小公司财务管理制度 50句菁华

1、细做、精做各种主副食，保证质量。

2、卫生管理的范围为公司办公室、会议室、卫生间、走廊、门窗等办公场所及其设施的卫生。

3、卫生清理的标准是:门窗(玻璃、窗台、窗棂)上无浮尘；地面无污物、污水、浮土;四周墙壁及其附属物、装饰品无蜘蛛网、浮尘；书橱、镜子上无浮尘、污迹，书橱、档案橱内各类书籍资料排列整齐，无灰尘，橱顶无乱堆乱放现象；办公桌上无浮尘，物品摆放整齐，水具无茶锈、水垢；微机、打印机等设备保养良好，无灰尘、浮土；卫生间台面、地面、便池清洁干净，无杂物、无异味;

4、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

5、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

6、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

7、库存现金超过3000元时必须存入银行。

8、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

9、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

10、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

11、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

12、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

13、报销费用时须由经手人在报销单上签字并简述事由，由验证人签字确认，并由会计进行审核，报总经理处签字批准后，到财务部出纳处冲账或报销。

14、所有日常购买的原材料、设备配件、日常用品等均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

15、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;

16、承办公司领导交办的其他工作。 财务部出纳员岗位职责

17、严格管理空白收据和空白支票。按规矩签发支票，签发支票时，支票头上需会计审核签字，总经理批准签字。

18、票据的种类： (1) 外部取得的原始发票; (2) 公司自制的差旅费报销单; (3) 公司自制的支出证明单。

19、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

20、承办公司领导交办的其他工作。 财务部经理岗位职责

21、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

22、制定和管理税收政策及程序。

23、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。

24、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库

25、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行 核算。

26、参与公司购销合同的评审工作。

27、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项 目进行核算。

28、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料 部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料

29、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

30、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。

31、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；

32、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行

33、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点

34、出差借款;出差人员应先到财务部领取"借款单"，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报*签批;持已批"借款单"到财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

35、负责总账、明细账、分类账的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总账;

36、每月编制会计报表，确保报表数字真实、计算正确，钩稽关系清楚;

37、出差人员必须随身携带的差旅费。

38、从定价、报价到货款回收为止的一切与销售有关实务；

39、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。

40、产品报价在基价下浮10%-15%的售价，由总经理裁决。

41、前项销售合同文本的交换发生困难时，也务必设法取得足以证明的文书。

42、因出差或其他因公事宜必须预支现金的，须填写借款单，注明金额事由，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或凭合法有效的原始凭证，经签批后，冲抵借款单，做到多退少补。

43、收款日报必须每天制作，并依照销售人员类别及收款种类(现金、支票、人民币、外汇等)记载前一天的收款实绩。

44、盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏损、盘盈原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任;

45、行政费用报销制度

46、工程决算程序。

47、公司财产的范围

48、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

49、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。

50、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。

工程施工企业财务管理制度 60句菁华（扩展9）

——工程企业薪酬管理制度 50句菁华

1、定期晋升：每年1月1日起为上年度考绩办理期，每年3月1日为晋级生效日，晋级依考绩等次分别加级。

2、4经济：在考虑集团公司承受能力大小、利润和合理积累的情况下，合理制定薪酬，使员工与企业能够利益共享。

3、5业务提成：公司相关业务人员享受业务提成。

4、6奖金：奖金是公司为了完成专项工作或对做出突出贡献的等员工的一种奖励，奖金发放根据公司经营情况而定。

5、兼职薪点

6、技能薪点（详见附件1—3）

7、奖励薪点

8、如发生非员工个人原因一个月以上停工，公司要保证支付给员工不低于当地*规定的最代生活费标准。

9、总经理总经理

10、个人绩效工资具体计算公式如下：

11、绩效工资实行"上不封顶、下不保底"的原则。

12、合法性：符合《劳动法》和其他相关法律法规。

13、总经理职责

14、司龄工资：按照职员在本公司服务年限长短来确定，鼓励职员长期、稳定地为企业工作。

15、核算周期

16、工资应扣项

17、管理人员以现任职务确定工资等级，职工以现岗位纳入相应工资等级；

18、岗位变动：凡在内部调动，自调动之日起均须经过一个月试用期，试用期满后，经考试合格者，若原等级低于本岗位者纳入本岗位等级；若原岗位等级与现岗位等级相同者，其级别不变；若原岗位等级高于现岗位等级，按现岗位等级执行；

19、调入人员：有相同工作经历，调入本店后，经试用期满合格，可参照原工作时间和工作能力，纳入相应岗位等级；

20、适用范围

21、薪酬基数

22、浮动工资包括：绩效工资。浮动薪酬根据员工的工作绩效表现确定的不固定的工作报酬。

23、薪酬计算方式：

24、工龄补贴

25、考勤补贴

26、整体调整：指公司根据国家政策和物价水*等宏观因素的`变化、行业及地区竞争状况、公司发展战略变化以及整体效益情况而进行的调整，包括薪酬水*调整和薪酬结构调整，调整幅度由总经理办公会根据经营状况决定。

27、薪酬支付时间计算

28、收入保密

29、农村支行津贴。为鼓励员工到山区农村支行工作，对农村支行干部员工计发农村支行津贴。其中：XX支行每人XX元/月；XX支行每人XX元/月；XX支行、XX支行、XX支行每人XX元/月。

30、综合业务经营支行(70分)

31、单一经营存款业务的支行(70分)

32、业务经营管理。费用报账不真实、超支；存贷款弄虚作假以及被省市级以上管理部门检查通报的，一次扣2分。

33、出现重大风险事件的，内控(案防)管理和合规管理两项不得分。第八条计价工资

34、自助设备管理人员计价。对安装有自助设备的支行，自助设备管理人员补助工资按每台XX元/月计发。设立离行式自助银行(需加钞维护的ATM、CRS)的支行每台增加XX元/月。

35、特别调整

36、员工因本人原因给单位造成经济损失，公司依法要其赔偿，如需从员工本人工资中扣除赔偿费，按不超过员工当月工资收入的30%扣除，扣除的剩余工资不低于本地区规定的最低工资标准。

37、基本工资是根据“职务价值”确定给付的范围，在此范围内再依“个人职能”核给固定工资。

38、绩效工资是根据“职务价值”确定给付标准，再依个人工作绩效核给变动工资。

39、该年度受惩戒处分者；

40、吐露本身薪资或评论他人薪资者，扣发当月2/3绩效工资，如因而招惹是非者视情节严重性扣发当月奖金或予以停职处分。

41、资材类：

42、实习或试用期的基本工资1300元

43、经电话或其他方式联系上门并未经试听即交费的学生归招生老师。

44、因试听不满意或不通过无法讲试听课而由其他老师带课的学生奖金归代课老师。

45、基本工资：根据工作人员所获得的国家承认的最高职称或学历、结合任职资格体系的有关规定来确定。

46、区域津贴体现公司对驻外工作人员的生活补贴；区域津贴为每月300元(其中北京、广州地区为每月500元)；在本地招聘的工作人员不享受区域津贴。

47、第三薪等以下(含第三薪等)人员的绩效考评以季度为单位，在考核结束后予以核发；

48、岗位工资及绩效工资的调整：

49、、贺仪与奠仪

50、、过节费

工程施工企业财务管理制度 60句菁华（扩展10）

——施工企业管理制度 40句菁华

1、谋求稳定、合作的劳资关系原则：对公司的优秀骨干人才在薪资合理分配的基础上予以特殊考虑，以建立稳定、长期合作的劳资关系。

2、薪资标准确定：公司依照岗位的重要程度、责任大小、难度高低等因素确定个岗位薪资标准。

3、年薪制：由总经理确定年薪标准（一般一年确定一次）。

4、月薪制：享受月薪制的员工由所在部门领导确定并报行政人事部审核，总经理审批。

5、日工资制：临时雇用的施工工人。日工资制工人不属于公司固定员工，其工资标准由工程部拟定，经主管副总经理批准后执行。

6、公司固定员工分类：

7、补贴：

8、新进员工于报到之日起计薪，25号后到职者，当月薪资并于次月薪资发放。

9、薪资审批办法

10、违纪：违反公司制度，给公司造成经济损失或严重影响公司形象尚可不予辞退处理的，视情节降低基本工资级别（由所在部门提出降低工资级别意见，报总经理批准执行）。

11、年度检查结论为不合格的；

12、会计的职责：

13、出租车车票，视具体情况报销。

14、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交通事故，年终按每月60元标准发奖励，由行办造册。

15、考虑到职工野外施工的艰苦，职工应承担的所得税从福利费中支出。

16、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理2万元，总工10000元，办公室主任10000元，驾驶员3000元，部门负责人3000——4000元，其他人员视具体情况而定。

17、施工队借款必须由工程计划部、质检部、分管领导开具工程量情况说明，交财务扣除借支款后报项目经理审批，预防不良超支现象发生。

18、支票存根应由收款人签字，并加盖印章，支票存根因故遗失，支票领用人应立即通知财务部，并以书面形式上报项目经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人承担。

19、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。

20、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。

21、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。

22、业务招待过程中发生的无票支出，由项目经理同意后，财务统一办理。

23、所有休假、请假出公差者，均需填报《请假条》交行办存档，作为发放工资福利的依据；差旅费报销必须填写《差旅费报销单》。

24、职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴。

25、加班费计算方法：

26、效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由项目经理评定。

27、每月发放工资，由会计根据行办提供的《职工考勤表》，会同行办一起制定《工资发放单》，经项目经理签字审批后，由出纳发放。

28、项目部职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理办法执行。

29、周转材料的摊销，采用“分期摊销法”进行核算。

30、经理部的车辆，每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，金额使用权限参照备用金管理的相关规定执行。同时必须附有加盖公章的“修理清单”作为附件。

31、办公用品，只能由行办（或指定的专门人员）定点采购，每月结帐报销一次，并附采购清单，说明结帐时的折扣情况。

32、贵重商品的采购，必须附有详细的“采购清单”，并由行办负责领取登记工作，定期与财务核对实物帐。

33、临时用工劳务报酬支出

34、项目部招待费支出

35、出票金额和用途

36、使用部门

37、1成本核算管理意识淡薄

38、2成本核算方法不适应现代企业管理要求

39、3成本核算管理体系不完善

40、1树立正确的成本核算理念

制度