公司费用报销及财务报销管理规定 40句菁华

1、副总级发生招待费用，必须注明招待日期、对象、原因、人数，经总经理批准凭票报销，否则每项扣20%。

2、各部门主管确因工作需要在枫桥以外地区发生的招待费用，应附明细菜单并注明招待日期、对象、原因、人数，由总经理批准凭票报销，否则不予报销。

3、工伤医药费发票报销按公司相关规定执行，否则不予报销

4、外协外购件、辅助材料购货发票：入库单财务联、检验单、磅码单、物料采购申请单财务联等。

5、备品备件购货发票：入库单财务联、物料采购申请单、备件报检单、数量抽检单或财务联等。

6、分公司添置资产：经批准的添置报告、资产登记清单。

7、基建材料购入的发票：入库单财务联、基建物业部采购计划单、检验单等。

8、车队运输发票：货运单，相应的出、入库单等。

9、工作服、工作帽、捐赠品、福利费用：总经理批准单、机物料仓库入库单。

10、经办人到相关会计(出纳)处办理报销手续。

11、由总经理审批的范围

12、报销后尚有挂账的，其挂账金额超过挂账限额标准按月计扣银行同期贷款利率资金占用费，由审稽结算并在月末一次性分段，在当月工资中扣除，经财务负责人复核并报劳资核算员执行。如果出纳会计未按标准扣罚利息，则扣出纳会计当月工资100元，由财务部主办会计进行监督。

13、所有出差人员按出差归途最后日期算起期限为七天，(连续出差的按最后回公司日期计算)逾期报销，按报销金额的0.2%按日扣除，延期30天以上报的作每天按票面额的1%扣罚，由审稽计算并执行。驾驶员出差在外，无法按时报销，则回公司后一天内报销完毕，并需提供相应的出车单以作证明，否则仍按以上执行。

14、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

15、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

16、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

17、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

18、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

19、单据报销规定填写和粘贴方法：

20、1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：

21、1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签 批。

22、3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元（含）以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。

23、3.5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。

24、4.1.4财务在每月13日前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。

25、4.2交际应酬费：

26、4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。

27、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

28、5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：

29、5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写：

30、5.2.4填报日期按填写当日的日期填写：

31、6.3所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用表。

32、*办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。

33、1.2 快递的寄发

34、1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物 品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部 门负责人审批后交物流部， 由物流部联系快递公司统一发送。 各 （ 需求部门于每日 16:30 前送至物流部）

35、1.2.4 各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明 收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单 号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要 求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。

36、1.7 如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试 剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用 核算。

37、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

38、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

39、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

40、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

公司费用报销及财务报销管理规定 40句菁华扩展阅读

公司费用报销及财务报销管理规定 40句菁华（扩展1）

——公司费用报销的管理制度 100句菁华

1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

2、员工分类标准：

3、购置办公用品、劳保用品及日常支出(修车配件、维修购配件、材料)等物资，应附收款单位开列的详细明细清单(清单所盖印章必须与开据发票一致)，作为原始发票的必需附件，否则不予报销。

4、乘座工具标准

5、差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。

6、水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。

7、经费收支情况

8、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。

9、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。

10、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：

11、原则上金额在1000元以上的，一律使用直接支付或银行转账支票，有特殊情况领导审核批准后可支付现金；

12、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

13、公司财务报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算（200元以下由分管副总经理审批）。

14、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

15、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

16、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

17、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

18、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

19、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

20、所有外出学习凭上级文件通知，并报校长审批后方可外出。学校只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。

21、到襄阳市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

22、宜城市内出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天50元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

23、6会务费：

24、2享受四年一次探亲的员工，经综合管理部审批。探亲地在500公里以上者比照3、1执行，并扣除本人基础工资的30%（自理）；500公里以内员工的四年一次探亲比照3、1标准计报，但不扣本人基础工资的30%。

25、公司员工陪同部门经理外出的，随部门经理的标准报销。

26、每月开支由生活部制成表格，一式三份，分别交于主管老师，留档及内容公开。

27、审核人员根据签有分管领导考核意见的 出差申请单 和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。公司差旅费报销制度。

28、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

29、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方*官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。公司差旅费报销制度。

30、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

31、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。

32、发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇实验中学”）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

33、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。

34、因公借款及一次报销金额超过10000元者，必须提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。

35、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。

36、出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出局面说明，列明具体归还日期（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。

37、教职工到财务室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发标、收据；物资采购的需有“物资采购申请单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属*采购项目的必须有*采购审批表；外出参加会议的还须有会议通知等。

38、学生奖、助学金由教务处、政教处根据国家有关规定办理，财务室监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由教务处、政教处根据学校有关规定负责具体评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。

39、校内零星维修归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出额填写《工资表》发放。

40、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

41、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

42、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。

43、生活补助

44、所有报销由返回日起10日内应报销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。

45、整体报账程序：施工单位签收《工程服务验收表》→办公室登*字销差、仓库验收入库→财务室报账

46、有往返车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写《票据清单》，对每一张交通票据做出说明。

47、现场施工、售后、技术指导等现场服务人员在工作时间内，必须着本公司工作服，工作鞋。

48、出差期间，若发生招待费，须事先征得总经理允许。报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。

49、施工及售后服务出差人员，除客户提供的正常食宿安排外，未经总经理允许，不得接受客户单位请吃请喝，不得接受客户单位礼物红包、小费等一切馈赠。有违反者，给予收受物5倍罚款。

50、用于公司各种用途的费用在报销时,需附上相关的正式发票及原始凭证，经部门主管签字，送至人事行政部审核，由人事行政部统一交由财务部，财务负责人审核确认无误后交至总经理，总经理审批签字后方可发放其款项。

51、组织与职责：

52、1快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快

53、1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

54、2费用报销流程：

55、2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。

56、3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。

57、3.5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。

58、4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。

59、5费用报销的有关规定：

60、5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

61、5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；

62、5.4所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。

63、凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销;

64、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；

65、凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)後，才予以报销；

66、各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款.

67、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。

68、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

69、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

70、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

71、2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地;一类区：除二类区以外的地区。

72、3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时光在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

73、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。

74、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时光到返京时光为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

75、移动通讯费：为了兼顾效率与公*的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不一样岗位，根据员工工作性质和职位不一样设定不一样的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

76、年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支。

77、专项业务费的申请

78、特别费系指因公支付邮

79、出差人返回后7日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准，由财务部在报销时冲销预支数。

80、出差返回时间（以机票、车票上的到达时间为准）在中午12点以前的要来公司报到；出差返回时间在中午12点以后的经部门经理批准并报行政部后可不来公司报到。

81、出差报告的审核及审批：流程同出差申请。

82、为强化出差费用管控及提升远途出差（本市以外）成本效益，远途出差人员在填具《差旅费报销单》时，必须与相对应的《出差申请表》上所载明的预算金额相接近，如高于预算金额10%或超过300元者，则必须提出说明并经部门经理核准后超出部分始得报销。

83、原则上要求使用本公司交通工具，不报销任何费用和补助；

84、如因特殊原因未派车的，出差之交通费用凭乘车票据实数报销，乘坐出租车需取得部门主管同意后方可；

85、差旅费应据实填报，如发现有虚报不实者，除将所领差旅费追回外，并视情节轻重，予以惩处。

86、1.4员工出差以及返回公司，应到综合部办理登记。

87、1.2.2上述3.1.2.1条款中市内交通费指出差地市内交通车票费，在第3条款差旅费管理办法中，市内交通费含义相同。

88、1.3差旅费报销的有效凭证

89、1.3.1乘坐火车、汽车、轮船应出具铁路局、汽车公司、轮船公司印制的车船发票。

90、1.5.4外出学习、培训，误餐费按50%执行。

91、1.6.2自带公司车辆出差，不补助市内交通费及其它杂费。

92、员工因公外出，市内报销公交车费；因紧急情况需要，在领导批准同意的情况下，方可报销出租车费用。公交车票和出租车票报销时应在上面注明时间、来往路线。

93、员工因公外出，市外报销来回汽车路费和火车路费，以汽（火）车票为准；符合乘坐火车卧铺条件（从晚上八时至次日晨七时之内，即连续六小时以上晚间乘车），按车票金额实数报销。

94、不满足上述规定，因特殊情况（加急）需乘飞机的，必须事先提出申请（可电话申请），报本部门经理批准。

95、借款金额原则上不超过本人的月工资标准。

96、外埠报销住宿费、餐费、出差所在地交通费标准不超过本制度第二条所列标准。

97、技术部员工出差不适用本规则。

98、开票人：盖有填制票据单位财务章或者发票专用章（其他章无效）。开票公司名称：北京中伏源建设工程有限公司。

99、各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共××张，金额××元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。

100、报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。

公司费用报销及财务报销管理规定 40句菁华（扩展2）

——装饰公司费用报销管理制度 60句菁华

1、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

2、审批：按日常费用审批程序审批。

3、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

4、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

5、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

6、付款流程：

7、注明起始地点及交通工具；

8、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额；

9、差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。

10、水电费：指局机关、基地办公用水电费。

11、会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

12、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

13、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全，大小写要相符，并加盖财务专用章或发票专用章，并注意印制发票的有效时效。例：针对20xx年，取得发票时的前3年，即发票右上角编号下分别应标有税字（02）或（03）或（04）字样的，为印制发票的有效时效。

14、除特定时期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后两个工作日为报帐收单时间。

15、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

16、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

17、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

18、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

19、出差津贴：每人每天30元。

20、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

21、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

22、报销时间的具体规定

23、2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。

24、4.2长途出差补助标准：(元人天)

25、5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

26、4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

27、5短途出差不享受住宿补助。

28、2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

29、3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

30、3.1具有规定的用途，期限及限额；

31、3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；经过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

32、6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

33、3：各部门：递。

34、1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。

35、1.1.3除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门人员应代收。

36、1.2快递的寄发

37、1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。各（需求部门于每日16:30前送至物流部）

38、1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。

39、1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发出之日起将不再支付快递公司到付付款，公司任何人不得选择到付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。

40、1.7如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用核算。

41、购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

42、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；

43、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；

44、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

45、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。

46、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级*门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

47、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

48、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

49、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

50、1客服部负责制度的制定；

51、1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。

52、4重点费用有关规定：

53、4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。

54、5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；

55、6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。

56、6.2客服部根据审批采购计划，填写“借款单”，到财务借备用金采购。

57、个人日常费用和公司费用(包括劳务费，佣金等)须分开提交，以免因为个别费用问题造成相互影响，造成报销的延迟；所有劳务费报销，必须附该人员身份证复印件、汇入行信息(开户行名称、账户)。

58、提交外币发票的员工， 请在费用描述中写明原币金额及汇率。

59、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息*)确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字样。

60、按照提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；

公司费用报销及财务报销管理规定 40句菁华（扩展3）

——财务费用报销流程制度 40句菁华

1、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

2、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

3、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

4、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

5、费用报销基本流程及审批管理：

6、报销时间的具体规定

7、费用报销单填写及票据粘贴要求：

8、３.１现金借款签批流程：

9、３.２.１借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副／总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。

10、３.２.２借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。

11、４.１日常费用签批流程：

12、４.２出差费用签批流程

13、５私车公用费用补贴签批流程

14、测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。

15、差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。

16、生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。

17、报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。

18、购置费：主要包括单价在1000元以下的小型、零星设备仪器购置。

19、墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。

20、水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。

21、会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

22、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。

23、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。

24、经费收支情况

25、对原始单据的一般要求：

26、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。

27、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。

28、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

29、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。

30、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。

31、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。

32、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。

33、所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。

34、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。办理预支资金超过1000元由主管领导审批后方可办理。

35、各单位必须建立、健全固定资产和财产登记簿，所有财产都必须登记入账并指定专人保管。

36、对出租或承包的固定资产要签订合同，对丢失损坏集体财产者，保管员要按账面财产原值予以赔偿。

37、乡财政所负责落实本单位的财务管理及财务公开制度。

38、乡财政所负责统一管理票据的领发、缴销和保管，并对有收费的单位依据票据管理规定严格审核领销票，各单位对领取的票据必须按票据管理法规，妥善管理，不得转借、转让、买卖、代开、销毁、涂改收费票据。

39、对坐支现金、侵占、挪用公款或专项资金、公款私存、白条抵库、留用各项收入的单位和人员依法追究责任。

40、对未经领导同意的借款，除追究当事人的责任外，还按银行同期最高利息计收利息，并及时追回借出款项。

公司费用报销及财务报销管理规定 40句菁华（扩展4）

——学校费用报销管理制度 50句菁华

1、教职工因公出差借款，由校长批签。

2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。

3、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。

4、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。

5、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；非税收入缴款书必须有省或市级*门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

6、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

7、教职工到会计室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。

8、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。

9、校内津贴、课时津贴、代课等各种劳务费用报销表，需经校务会审核，校长批准后由会计室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。

10、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学校总务安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、审核人、校长签名，再到会计室报销。

11、总务处归口管理经费

12、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。

13、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时，及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊招待。否则谁擅自购买谁付账。

14、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档。

15、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。

16、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。

17、学校财务管理坚持收支“两条线”，一个口子进，一个口子出，做到增收节支，勤俭办学，严禁辅张浪费，将有限的资金用在刀刃上。

18、严格执行上级规定的报销制度，坚持报销标准，控制出差人次数，出差人员须经学校派遣方可出差，否则不予报销费用。

19、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。

20、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。

21、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水*。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。

22、做好学校董事会安排的其它工作事项。

23、学校供应商货款结算的预审工作。

24、财务主任或学校领导安排的其它工作。

25、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。

26、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，而且必须做好交接工作。

27、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。

28、学杂费，即向学生收取的教育成本费。

29、学习、生活用品费（即代收款项），用于学生日常生活、学习的用品。

30、成本费按学校规定收取，代收代支款项按家长选择的就读方式收取。

31、其他费用的收取，按物价部门批准、由学校公示的价目表收取。

32、学生临时休学的，学部应于三天内书面通知总务及财务，以便办理暂停服务手续，待最终确定结果后，再按规定办理正式手续，否则，因此造成的损失由学部相关负责人员承担。

33、年度决算会计报表为永久保存；

34、经管人员辞职、离岗等；

35、经管人员临时离岗（3个月以上）。

36、对自己所经管的工作详细地向接交人员交待清楚，直到接交人员能够完全延续移交人的工作为止。

37、会计、出纳人员的工作移交，由财务主任监交；

38、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。

39、固定资产分类：学校固定资产一般分为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。

40、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出财务部门有权拒绝，同时报告领导处理。

41、学校总务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。

42、每年要合理编制学校预算，达到收支预算*衡。

43、财政支出要严格执行国家有关财政规章制度规定的开支范围、开支标准，各项支出应按实际发生数列出，不得虚列虚报。

44、严格审查购物单据。对购买物品，要三章俱全，验收登记入帐，禁止白条子上帐。

45、学校对各班公物实行包干责任制、财物损坏赔偿制，所有楼内财产由学校登记。财产物资正常的损坏由学校及时修理，各班要及时汇报财产物资使用的情况。故意损坏的由当事人按照学校规定赔款后修理。

46、各班的卫生、门窗的开启、灯、黑板等公物的使用，由值日生专人管理，班主任具体负责财产的使用保管检查工作。

47、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

48、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，校外人员不予办理。

49、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务处，因遗失支票造成经济损失的，一律由持票人负责。

50、票据须分别由经办人、验收人、证明人签字，并经财务校长审批。

公司费用报销及财务报销管理规定 40句菁华（扩展5）

——建筑公司安全管理制度和管理规定 50句菁华

1、加强施工现场临时用电、架体搭设、“四口”及五临边防护、机械设备、基坑支护、文明施工现场管理。“四口”即：通道口、楼梯口、电梯井口、预留洞口。“五临边”即：尚未安装栏杆的阳台周边、无外架防护的层面周边、框架工程楼层周边、上下跑道、斜边两侧边、卸料*台的外侧边。对安全防护用品的使用，严格按照集团公司的要求实行统一招标、采购，并严格执行收货验收制度。

2、班组进行第三级安全生产教育培训，其主要内容：本工程安全操作规程、劳动纪律、事故教训、本班制度等，学习时间不少于20学时。

3、安全监督检查的记录、整改回复、复查记录；

4、安全事故处理的程序、证据材料、原因分析、责任认定、事故通报；

5、工伤事故按伤害情况分为重大事故、轻伤、重伤和死亡四类。具体划分按GB6411—86《企业职工伤亡事故分类标准》执行。

6、如特殊情况需要对现场进行损坏时，应将现场作标记或记录。

7、班组长每天要作两次班前安全操作交代，否则处以班组负责人50—200元罚款。

8、擅自违规操作造成事故的，当事人应承担50—100%的经济责任。

9、高处落物未造成事故，但影响较大的，要处以责任人50—300元罚款。

10、单个项目中，在工程进度、质量、安全生产的工作成绩显著的班组奖励200—500元。

11、在季度或年度以及单个项目的安全生产考评中，对成绩突出的相关安全技术人员和班组奖励200—1000元。

12、归档范围：公司规划、年度计划、统计资料、规范、标准图集、财务审计、劳动工资、人事档案、会议纪录、决议；聘任书、协议合同、项目管理方案、通知、通告等具有参考价值的文件资料。

13、档案管理:指定专人负责管理、明确责任、保证原始资料及单据齐全完整；密级档案必须保证安全。

14、借阅的档案必须爱护，保持整洁，严禁涂改，注意安全和保密，严禁擅自翻印、抄录、转借、遗失，如确属工作需用要摘录或复制的,密极档案必须经总经理批准，一般档案必须经主管副总经理批准，方可摘录复制。

15、库存、入库材料设备做好防盗、防火、防潮、防锈蚀,并应统一编号、分类、排放。

16、办公电脑使用人员要保持用品干净、整洁；因使用不当造成损坏的由责任人负责赔偿，如违反以上规定造成工作延误或损失的由责任人负责。

17、公司允许有信誉的单位或个人挂靠，但须收取1-3%的管理费用，所发生的税金、人工工资、质量、安全保证金等相关费用均由挂靠人负担。但介绍人或推荐人应对信誉户进行详细调查，否则造成的损失由直接责任人负责对公司承担赔偿责任。

18、新进员工必须接受的一级安全教育（公司级）内容有：建筑业的安全生产方针、政策、规定；本公司生产特点；各项安全生产操作规程；安全生产正反两方面的经验教训；公司安全通则和消防、急救常识等。

19、各班组要根据工作性质、任务缓急、生产特点、气候变化，由班组长或班组安全员，进行班前安全讲话、班中安全喊话、班后安全讲评，抓好典型，加强经验交流，组织技术示范表演等。

20、安全考试成绩要作为员工晋级评奖和选拔干部的标准之一。

21、各类机械设备和电源线路的安装维护，必须由有资质的专业人员按操作规程进行，严禁违规操作。

22、动力保安员负责门店用火安全检查，并做好安全检查记录。

23、易燃易爆物品和存放场所要按规定配置防爆灯具和消防器材，并保持室内通风和恒温。

24、易燃、易爆化学试剂要严格控制领发数量，建立消耗台帐，并实行专人保管，专柜存放，专项使用。

25、管道燃气出现堵塞或漏气等问题，要立即通知燃气公司的专业人员到场检修。严禁非专业人员进行操作。

26、酒店火险隐患整改由行政值班经理负责，由动力或保安人员具体组织实施。

27、被检查部门对所存在的火险隐患，由本部门及时向酒店提交整改方案。酒店根据整改方案确定整改措施、限期部门的整改，行政值班经理负责监督与落实。

28、坚持隐患查改和治理活动，组织两轮低老坏问题查改活动，对查出的问题及时整改，并记入考核，并进行安全大检查。

29、建立健全安全生产责任制，明确各级领导、各职能部门和各类人员在生产活动中应付的安全职责。

30、制定各工种安全技术操作规程，编制分部分项工程安全技术交底，并严格履行签字手续。

31、建立健全安全生产目标考核制度，并将考核目标分解到人。

32、建立施工机具和大型机械设备使用、维修保养和管理制度，确保施工机具、机械设备使用安全。

33、建立安全防护设施及用品的验收、使用和管理制度，确保安全防护设施及用品符合要求，达到安全生产的目的。

34、生产经理是企业安全生产的第一责任者，对本企业的安全生产负全面责任。

35、建立健全本单位安全生产责任制;

36、组织制定本单位安全生产规章制度和操作规程;

37、督促、检查本单位的安全生产工作，及时消除生产安全事故隐患;

38、及时、如实报告安全生产事故。

39、对职工进行安全技术和安全纪律教育;

40、及时解决施工中的安全技术问题。

41、参加重大伤亡事故的调查分析，提出技术鉴定意见和改进措施。

42、班前要对所使用的机具设备、防护用品及作业环境进行安全检查，发现问题立即采取改进措施。

43、发生工伤事故要立即向施工员报告。

44、审查本职业务范围内的安全技术措施，确保生产、检修、施工中安全可靠。

45、遵守劳动纪律，执行各项安全生产规章制度和操作规程，听从领导和安全人员的指挥，遵照规章作业，并随时制止他人违章作业。

46、特种作业人员要经培训，考试合格后持证上岗。

47、及时反映处理不安全因素，积极参加事故抢救工作。

48、有权拒绝接受违章指挥，并对上级单位或领导人忽视职工安全健康的错误决定和行为提出批评或控告。

49、班组进行班前、班后岗位安全检查。

50、各级安全员及安全值日人员日常巡回安全检查。

公司费用报销及财务报销管理规定 40句菁华（扩展6）

——客户信息保密管理规定 40句菁华

1、4.2 监督部门人员实行客户信息保密工作。

2、1 客户信息分类

3、1.3 管控数据

4、2.1 纸质信息

5、2.1.1 除客户档案外不得保留任何形式的纸质客户信息。特殊情况需经部门经理负责人批示后方可打印，打印件盖“受控文件”、使用期限后接收人签收领取。

6、2.2.4 包括但不限于大范围访谈、人口普查所产生的纸质客户信息，由信息员与管控进行核对，及时更新，核对完后，再由客户

7、2.3 管控数据

8、2.3.3 其他有管控使用需要人员只有录入、查看权限。

9、秘密级:是一般的公司秘密，泄露会给公司造成经济损失或不良影响。

10、公司财务预决算报告、审计报告及各类财务报表、统计报表;

11、公司持有、掌握的厂家技术资料、光盘、书籍、文档;

12、公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证等相关证件;

13、公司员工的人事档案、工资、奖金及相关资料;

14、其他经公司确认应当保密的事项。

15、公司合同、协议、人事档案、工资、奖金、尚未进入市场或尚未公开的各类信息、营业执照及相关证件为秘密级。

16、公司秘密(绝密、机密、秘密)总公司副/总经理有权全部知晓;2)绝密级只限总公司副/总经理指定的人员知晓;

17、机密级只限负责该项工作的主管人员以及该主管人员认为必须知道的人员知晓;

18、各公司保管的公司证件需经子公司总经理批准后，方可复印或借出(营业执照、组织机构代码证经部门经理批准后，可复印);

19、及时举报泄密事件，且避免可能由此造成公司损失的;

20、非责任人及时采取补救措施，避免或最大限度减少泄密造成损失的。

21、有下列情形之一者，对有关部门或人员给予处罚，情节严重的，将依法追究相关法律责任:

22、违反本制度规定，为他人窃取、刺探、收买或提供公司秘密的;

23、严格遵守计算机设备使用、开机、关机等安全操作规程和正确的使用方法。任何人不允许带电*计算机外部设备接口，计算机出现故障时应及时向IT部门报告，不允许私自处理或找非本单位技术人员进行维修及操作。

24、系统管理操作代码必须经过经营管理者授权取得；

25、系统管理员对业务系统进行数据整理、故障恢复等操作，必须有其上级授权；

26、密码应定期修改，间隔时间不得超过一个月，如发现或怀疑密码遗失或泄漏应立即修改，并在相应登记簿记录用户名、修改时间、修改人等内容。

27、注意计算机重要信息资料和数据存储介质的存放、运输安全和保密管理，保证存储介质的物理安全。

28、任何非应用性业务数据的使用及存放数据的设备或介质的调拨、转让、废弃或销毁必须严格按照程序进行逐级审批，以保证备份数据安全完整。

29、需要长期保存的数据，数据管理部门需与相关部门制定转存方案，根据转存方案和查询使用方法要在介质有效期内进行转存，防止存储介质过期失效，通过有效的查询、使用方法保证数据的完整性和可用性。转存的数据必须有详细的文档记录。

30、非本单位技术人员对本公司的设备、系统等进行维修、维护时，必须由本公司相关技术人员现场全程监督。计算机设备送外维修，须经设备管理机构负责人批准。送修前，需将设备存储介质内应用软件和数据等涉经营管理的信息备份后删除，并进行登记。对修复的设备，设备维修人员应对设备进行验收、病毒检测和登记。

31、机房内严禁吸烟、吃东西、会客、聊天等。不得进行与业务无关的`活动。严禁携带液体和食品进入机房，严禁携带与上机无关的物品，特别是易燃、易爆、有腐蚀等危险品进入机房。

32、借阅者提交借阅申请，内容与查阅申请相似。

33、非经总经理或客户信息主管批准，不得复制和摘抄。

34、其收发、传递和外出携带由指定人员负责，并采取必要的安全措施。

35、不准在公共场所谈论客户信息。

36、不准在普通电话、明码电报和私人通信中泄露客户信息。

37、客户联系方式，包括电话、联系人、网址等；

38、客户信用状况描述；

39、1.2客户关系维护管理的方式包括：

40、2客户对服务质量的不达标投诉，由相关业务部门组织，报请公司生产处协同处理，处理结果公司总经理审批后，由办公室反馈到客户；

公司,财务,报销