农业公司企业财务制度 50句菁华

1、公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推荐，并依照规定程序聘任和解聘。

2、内部原始记录管理制度。建立规范的原始记录管理制度，规定原始记录的格式、内容和填制方法，按要求填制、签署、传递、汇集、审核、管理原始记录。

3、金融资产满足下列条件之一时，应当终止确认：

4、加强对外投资的管理

5、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。

7、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

8、补充说明

9、按照各工程预算进行工程成本的控制;

10、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;

11、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;

12、会同公司内部各部门，定期组织实物资产的清点核实工作，加强对实物资产的管理，提高资金使用效益。

13、协助财务经理和主管领导编制有关财务计划或预算，并监督其执行情况。

14、完成总经理或主管经理交付的其他工作。

15、财务收款必须开具收据或发票，原则上开具票据人员要与收款人分开，会计开票，出纳收款。现金要当面点清，出门概不负责。

16、现金、银行存款的收付要逐笔、递日登记，及时入帐。每天下班前半小时，内部清点现金，自行查账，做到日清月结。

17、公司职员日常业务借支，在贰万元以下(不含贰万元)须主管财务负责人审批、借支。如财务负责人不在，须经总经理或董事长审批方可借支。在贰万元以上(含贰万元)还须报总经理及董事长审批后财务部方可借支。

18、原则上购房款一律由财务部或财务部指定人员统一收取及时入帐，他人不得擅自收取房款，更不得坐支。

19、低值易耗品必须同时满足下列条件：即使用价值在200元以上2000元以下，使用年限在半年以上、两年以下。

20、固定资产的使用与管理

21、固定资产处置，所有的固定资产处置、报废均由责任部门或使用人书面提出，经总经理、董事长批准后方可处置报废，并及时与财务沟通。

22、会计凭证、税务资料保管期为15年，会计凭证及有关资料烧毁由会计提出并编造清册，经财务负责人、总经理、董事长批准方可烧毁，在烧毁时至少有经办人，副总经理以上人员在场。

23、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

24、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

25、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

26、完成领导交办的其他工作。

27、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、部门、出纳、会计各留存一联。

28、招标补贴标准：县城不超30元每人；市以上50元每人

29、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对账单金额及是否经过客户确认。

30、搞好会计核算，及时、准确、完整地核算企业的经营成果，按时编制会计报表和财务分析报告。

31、库存现金限额不得超过农发行核定的库存限额。

32、借款利息管理。单位借款及职工岗位金的利息按年利率1%计算，特殊情况另做处理。

33、公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

34、银行存款管理

35、固定资产的计价

36、全部固定资产必须每年盘点一次,由财务部牵头其他相关科室参与，具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。

37、本管理制度自总经理批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。

38、预算编制内容

39、预算编制程序

40、财务收支预算的执行

41、本村重要工程项目实施，实行单项预决算。

42、村干部因工作需要预领集体资金的，须经董事长批准；若董事长需预领资金，自身不得审批，由董事会其他成员审批。因办事需要预领资金，一般在公务处理完毕后三天内结清，严禁个人借故拖欠或占用。领取公款长期不清，超过六个月的，视情况可作挪用公款论处。

43、财务人员有权拒绝受理不真实、不合法、内容不完整的原始凭证；未经审批的票据，代理会计不得入账。

44、及时清理暂收、暂付、内部往来款项。对各类应收拖欠款项，采取措施进行催收，限期归还；对各类债务要及时收回，逐步化解。

45、征地补偿费的分配、使用预算方案要经村集体经济组织股东*批准，或全体股东通过同意。

46、对造价在50万元（不含50万元）以下2万元(含2万元)以上的建设工程项目，要按照北仑区街道（乡镇）小型建设工程招标投标管理暂行办法执行

47、自觉接受镇对村工程项目建设情况的检查监督。

48、村股份经济合作社民主理财小组活动一般每月一次，活动中应将村股份经济合作社的各类收支凭证逐项审查。每次审查结束，必须有书面记录。年终，村民主理财小组应当将全年村财务收支审查情况向股东*报告。

49、村股份经济合作社必须定期进行财务公开，每年的1月20日、4月20日、7月20日、10月20日为财务法定公开日。现金日记帐、银行存款日记帐实行每月公开。重大事项做到随时公开。

50、村出纳人员离职，应按规定程序办理交接手续，编制交接清单，并由镇经管站监交。交接清单需经移交人、接交人、监交人签字后存档。在未办妥交接手续或交接事项不清楚的，出纳人员不得擅自离职。

农业公司企业财务制度 50句菁华扩展阅读

农业公司企业财务制度 50句菁华（扩展1）

——农业公司企业财务制度 60句菁华

1、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。

2、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

3、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

4、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

5、保管好印章，严格按规定用途使用印章;

6、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

7、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;

8、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;

9、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;

10、按照国家颁布的会计制度要求，准确核算公司的收入和成本，及时缴纳应缴的各项税费。

11、会同公司内部各部门，定期组织实物资产的清点核实工作，加强对实物资产的管理，提高资金使用效益。

12、审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对于违反国家法律法规和公司规章制度、损害国家和公司利益的，以及没有资金来源等的经济合同和协议，应拒绝执行，并向公司负责人报告。对重要的经济合同和协议，要积极参与拟订，加强事前监督。

13、负责向公司领导层和股东会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。

14、承办公司领导交办的其他工作。

15、办理现金支付和银行结算业务。

16、出差人员必须携带的差旅费。

17、会计年度为：元月一日至本年十二月三十一日止。

18、财务收款必须开具收据或发票，原则上开具票据人员要与收款人分开，会计开票，出纳收款。现金要当面点清，出门概不负责。

19、公司职员日常业务借支，在贰万元以下(不含贰万元)须主管财务负责人审批、借支。如财务负责人不在，须经总经理或董事长审批方可借支。在贰万元以上(含贰万元)还须报总经理及董事长审批后财务部方可借支。

20、营销中心每签定一份合同应及时复印一份给财务部，财务部及时审核，售房合同是否在公司授权范围内，若超过授权范围要及时向主管领导汇报、请示。

21、低值易耗品必须同时满足下列条件：即使用价值在200元以上2000元以下，使用年限在半年以上、两年以下。

22、办公室对低值易耗品、办公工具建立台帐，对每部门使用人建立领用台帐，每年核对一次。

23、业务款项一般是指：工程业务款、广告业务款。

24、报帐

25、财务档案资料包括：会计凭证、帐本及报表有关合同，银行税务资料、收据、发票等。

26、财务档案外借需经财务总监、主管财务领导、董事长批准并予以登记，财务部及时催还。

27、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

28、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

29、完成领导交办的其他工作。

30、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

31、所有现金收支由公司出纳负责。

32、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

33、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

34、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

35、部门人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把相关资料交公司财务入账，公司财务部编制应收账款明细表，及时催收款项。

36、未回款处罚

37、应付账款到期时间之前及到期日支付；

38、所有项目的工程款必须汇入公司指定帐户，公司保证项目资金专款专用，严禁个人以借款或由建设方代付材料等其他形式逃避公司对项目资金的监管。

39、负责处理好财政、银行、税务、审计等部门关系，为公司创造良好的财务环境。

40、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销或拒绝执行，并及时向企业领导报告。

41、库存现金限额不得超过农发行核定的库存限额。

42、财会人员办理汇款、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单 办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。

43、一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭，严禁私设小金库。

44、留存银行的印鉴应由专人保管，且不能与票证管理者同为一人。

45、邮电（上网）通讯费管理。严禁用办公电话打私人长途，严禁上班时间玩游戏或浏览与工作业务无关的信息。个人通讯费用补贴按照职务和公司班子集体讨论确定的标准，每月发给个人包干使用。

46、财务部设财务经理一名负责全面财务管理工作，财务人员配备，财务宏观控制，按时向总经理汇报财务状况，向总经理提供合理建议等工作；设会计一名负责报表编制、总账管理、凭证审核、税务申报及相关监管工作；负责收入、成本的核算工作，负责公司往来明细账管理，编制相关凭证账簿，负责固定资产、存货管理，会计档案保管等工作；设出纳一名，负责现金银行存款管理，日常收支台账管理。

47、存货的管理

48、利润总额可按以下公式计算

49、企业财务人员、保管员、调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。

50、严格遵守财政纪律，不准有坐支现金、挪用公款、设帐外帐、公款私存、私设小金库等行为。库存现金执行限额管理，不得超过3000元限额，超过限额需及时送存银行。

51、本村经济业务往来结算，除按规定可使用现金支付部分外，各项收付款项都必须通过银行办理转账结算。

52、村集体组织或任何个人不得以任何名义为其他单位和个人提供经济担保和抵押；村集体组织严禁举债垫付各种税费；严禁举债用于村级支出；严禁举债兴办公益事业，如确有特殊情况需经借贷，须经股东*讨论同意，报上级批准。

53、发生应收应付经济业务必须全部纳入账内核算，村文书应建立应收应付分户明细登记簿，详细登记应收应付单位名称和应收应付业务发生的时间、金额、原因及经手人、证明人等内容。

54、各类票据必须落实专人保管，设立领用登记簿，严格保管和规范使用手续。

55、建立健全财产物资登记保管制度，每年至少盘点一次，对盘盈或盘亏的应查明原因，分清责任进行处理，做到帐实相符。

56、集体资产的发包租赁及出让、物资采购等事项，须经村董事会集体讨论，群众较为关注或金额较大的项目，须经股东*讨论同意，按照公开、公*、公正的原则，进行公开招投标。

57、各类集体资产发包、租赁、出让及物资采购，严格按照《中华人民共和国合同法》、《浙江省农业承包合同管理试行办法》规定，签订好合同，合同经双方签字后，一份提交镇会计服务站备案。

58、定期检查合同的履行情况，到期做好结算兑现工作，切实提高承包合同的兑现率。

59、工程项目计划和总投资概算，必须经村集体经济组织股东*通过，报镇审核。

60、村财务公开内容应按照北仑区《关于进一步规范村务公开工作的通知》规定进行公布，接受成员监督。

农业公司企业财务制度 50句菁华（扩展2）

——企业财务管理制度 50句菁华

1、负责管理公司资金调配，控制项目现金流量。制定公司各项目部收付款计划，督促项目部按计划进行资金安排。

2、协助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划，按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；

3、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习；

4、、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，及时解决存在的问题；

5、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部地区职工借款与报销凭证；

6、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；

7、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；

8、审核并汇总因上市需要所作的各种测试底稿、审定分析、总分包信息采集、及上市需要的其它报表；

9、及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；

10、及时备份机关账套，及时打印、装订机关账套的会计凭证及账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

11、按公司制度审核本地区职工报销凭证，经常核对清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账；

12、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表；

13、办理公司税务外经证，并管理总部纳税资料；

14、在部门主管经理领导下管理公司各类银行信贷业务，办理银行信用等级证书、各地区银行信贷卡及年审和注册资金验资业务；

15、登记贷款、保函、保函保证金、承兑汇票台账，按月与财务账核对相符；

16、按规定报送银行、工商、统计等对外需要的会计资料和报表；

17、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调节表，确保帐实相符；

18、1建立健全组织机构与管理机制。风险控制是财务内控管理制度建设的重要内容，对此，企业应该根据实际情况对内部风险管控机制进行完善，并建立专门的管理组织，为财务内控管理工作的高效开展打好基础。在条件允许的情况下，最好由企业主要领导担任管理组织的负责人，并由相关业务部门和监督部门的负责人担任成员，对企业经营活动的各个阶段与各个环节进行全部监督与管理。设置合理的岗位分工制度，明确各个岗位上的工作任务与责任。明确各个部门以及岗位人员的工作任务，做到职责分明、纪律严格、紧密配合，提高工作效率。同时还可以促进不同部门与个人之间的相互监督与检查，使得各部门之间更加完美的配合，紧密链接，促进企业的内部活动与外部活动更加协调、有序的开展，从而形成良好的工作秩序。3.2结合企业发展现状，及时更新财务内控制度内容。根据当前企业发展的现状，加强内控制度建设，实现企业财务内控控制度的增订与完善是当前企业财务内控的重点。首先，从思想上企业管理者应认识到财务内控的重要意义和制度对财务内控管理保障性作用，重视其对财务内控制度的更新与完善，保障财务内控制度能够同企业管理实际和市场实际保持一致。其次，企业的财务内控制度要贴合企业经营实际，要改变传统照搬照抄管理制度经验的组通过提升对企业管理工作的深入认识，挖掘企业关键控制点，确保企业财务内控制度能够同企业文化、岗位分配、权责结构和信息系统保持一致，从而提升企业财务内控制度的活力，防止制度老化等问题出现。3.3深入企业经营实际，细化财务内控制度管理措施。为了增强财务内控制度的控制作用，企业应根据自身的经营实际对制度条例内容进行进一步的细化和分解，将财务内控落实在企业日常管理细节之中。根据企业经济活动，企业应对内部控制组织结构和控制措施进行设计与规划，保障每一项企业经济业务都能够纳入企业财务内控的管理范围中。通过根据财务内控全面性、重要性、适应性、制衡性和成本效益性基本原则和要求，对经济活动开展的程序和措施进行制定具体的控制管理措施，对财务活动进行监督，对财务岗位实现牵制，从而降低财务风险，实现企业内资金和资产的高效利用。3.4及时发现企业财务内控问题，完善缺陷认定及改革制度。在企业财务内控制度建设过程中，要加大对财务缺陷认定制度的补充和完善。在内控缺陷认定制度中要对一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷进行区分，根据财务报表中利润、资产、经营收入、所有者权益等不同方面的报错金额对内控缺陷制定定量的认定标准，并且明确企业财务内控企业出现的问题原因，如缺乏民主决策程序、关键岗位或一般岗位人员流失、制度失效等。对于企业财务内控缺陷，在认定后要严格进行整改，保障企业财务内控体系的科学有效，为企业财务内控作用的发挥奠定基础。3.5培养财务内控管理人才队伍。想要保障财务内控管理制度的有效落实，必须建立一支专业的财务内控管理人才队伍，保障财务内控管理人员的综合素质和专业技能符合要求。对此，企业一方面应该对人才培养机制进行完善票；另一方面可以安排业务能力强、专业素养高的骨干人员作为内控联系人，通过以点带面的方式逐步形成一支高素质的财务内控管理队伍。财务风险存在于企业管理的各个环节中，提高相关人员的财务风险意识。在财务内控管理制度建设中，财务部门与其他部门之间需要充分沟通交流，加强对风险的判断力，在出现财务风险的时候人员可以及时、有效的解决。对企业潜在的风险可以准确的预测并提出相应的防控建议。保证财务内控管理制度的有效执行。在企业财务制度管理过程中，充分调动员工的积极性，遵循“人及其用，物尽其用”的原则，对企业的员工采取赏罚分明的办法，可以激发员工对工作的热情与创造性，提高工作效率。此外，还需要不定期对员工组织进行财务内控专业知识的培训，不断提高员工的综合素质与专业技能。

19、设备添置费;

20、熟悉广东省工程定额及预算软件;

21、记帐前发现记帐凭证有错误，应先更正或重制记帐凭证。记帐凭证或帐簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖 小图章后，将正确的数字写在应记的栏或行内。

22、经济业务完成后，发生退回或退出；

23、帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向；

24、乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票。

25、乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬卧中铺票价的50%发给。

26、加班费经行政部审核后，由财务部发放。

27、成本资金管理制度；

28、1总则

29、3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。

30、4.5财务人员必须按照规定的会计科目和核算办法进行会计核算，对取得的原始凭证，要认真审核，及时准确地编制记账凭证，记载有关账簿；

31、6.3.3所有对外融资一律由董事会批准；

32、7.3发生采购时，由经办人员提出采购申请，由主管副总签字审核批准：采购金额超过1万元（含1万元）报总经理批准。

33、8.4固定资产的处理包括购置、出售、报废、毁坏损失等（均为1万元以上）须经主管副总审核后，报公司董事会批准。

34、8.5固定资产应设置明细账核算，定期与行政部门和使用部门的卡账和实物进行核对，做到账、卡、物相符。

35、9.3差旅费报销：按公司制定的《市场人员费用报销办法》执行。

36、10.2公司应当合理确认营业收入的实现，将已实现的收入按时入账，并及时结转相应的成本。发生销售退回、销售折让与折扣，应及时对有关销售科目予以调整。

37、11利润及利润分配的管理

38、11.4公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配：

39、11.6公司以前年度未分配的利润，可以并入本年度分配。分配方案应经董事会批准。

40、12.3年度财务报告经会计师事务所审计，并同时提供下一会计年度的预测报告。

41、12.4财务报告的公布

42、13财务电算化管理

43、示范促进发展的原则

44、企业管理思想的转变

45、优化原则

46、引言

47、3财务人员业务素质较低

48、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

49、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。

50、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

农业公司企业财务制度 50句菁华（扩展3）

——小公司简单财务制度 40句菁华

1、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清单中注明，由移交人负责。

2、会计人员交接必须有监交人。一般会计人员交接由财务部门经理指定人员监交，部 门经理交接由总经理指定人员监交。

3、出纳应当逐笔记摘“现金日记账”。

4、业务终了当日，出纳人员应及时结出银行存款流水账余额，核对公司所有银行账户余额。若与银行存款流水账余额有差异，应立即核对查明原因，不允许将带有问题的余额转入第二天;

5、出纳签发支票，必须经主管同意，支票填写要素必须齐全;

6、公司收到转帐支票，经审核无误后及时填制进帐单，根据情况送缴开户银行或出票人开户行办理托收。资金未进帐，不得发货。

7、建立支票登记簿，填制人在支票登记簿上签字备查，支票使用后应及时清理，超过期限应及时核对和清查。

8、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

9、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

10、财产的购置与调拨

11、财产的清查、盘点

12、超过库存限额的现金（2000元）应及时存入银行；

13、出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金；

14、应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记；

15、收取的各类发票，应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真；

16、发票项目为一批的需附发票清单；

17、住宿费发票日期及天数是否与机票或火车票相符，住宿费及餐费发票是否为出差当地发票。

18、部门的经常性、常规性业务支出可申请备用金。备用金申请单需终审领导签字同意。

19、专用发票按以下要求开具

20、严格按照公司规定时限开具专用发票，不提前或滞后

21、不符合规定的专用发票，不得抵扣进项税额

22、向广告公司支付的广告费应取得广告业发票，其他任何发票均不应作为报销依据。

23、每月计提所有税款都应填写税金计算表，该计算表应打印并由财务负责人签字后作为税金计提凭证的附件。

24、公司应按主管税务机关的要求及时申报所有纳税报表并及时缴纳税款。

25、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；

26、产品出现*调、退货、换货时；

27、公司财务人员经常性的回避；

28、公司决策层存在较严重的内部矛盾，未来发展方向不明确。

29、公司有其他的不明确赢利的投资（投机）如：股票、期货等；

30、应收帐款过多，资金回笼困难；

31、以低价抛售商品（低于供货商底价）

32、发展过快（管理、经营不能同步发展）；

33、加强销售人员终端管理、维护能力：建立一套行之有效的终端维护的管理办法，确保厂家货款的安全。

34、准时给予文件；尽早给经销商发票，同时要确认经销商收到发票；

35、完善客户跟进制度。

36、文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备

37、收集资料：要求客户提供拖欠款项的原因，并收集资料以证明其正确性；

38、追讨文件：建立帐款催收制度。根据情况发展的不同，建立三种不同程度的追讨文件――预告、警告、律师信，按情况及时发出；

39、要求协助：使用法律维护自己的利益。

40、处理抵押品

农业公司企业财务制度 50句菁华（扩展4）

——企业财务管理制度 60句菁华

1、负责公司各类会计报表、财务决算、年度报表的汇总、编制工作，负责公司会计电算化工作。

2、协助总会计师加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；

3、拟定公司会计核算规定，组织、检查、指导公司各单位会计核算工作，及时解决会计核算中出现的问题；

4、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；

5、组织财会人员业务培训学习及财务工作大检查；

6、审核各项目进度款、急用款、项目经费申请及总部地区职工借款和报销凭证；

7、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；

8、按年编报机关管理费支出计划、审核并汇总所有账套报表；

9、负责组织核对公司内部往来和局往来以及现金流量往来；

10、按年编报机关管理费支出计划，按季编报机关管理费实际支出节超分析表，及时汇报计划执行情况；

11、按规定拷贝、打印与装订机关年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

12、协助资金主管经理管理公司资金工作；

13、审核总部机关网上银行付款和支票付款；

14、及时划转、传递内部单位往来款，按月核对内部往来的货币资金业务；

15、协助联营项目会计核算员收取有关帐务的原始凭证；

16、安全保管各种债券、股票证等有价证券、法人等印鉴章、空白收据发票及有价值物品，管好开户预留印鉴卡；

17、按月打印与装订项目会计凭证，按规定拷贝、打印与装订年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

18、请款人按要求时间、格式内容填制请款单

19、要求在时限内完成审核工作

20、友好往来活动经费;

21、本单位理事会进行审查通过;

22、负责招标信息网公布的招标工程的投标工作,包括资格预审、技术标、商务标、成本等;

23、完成上级交代的其他任务。

24、传票经财务经理，及总经理核准后，送交会计转出纳办理支付工作。

25、工资：全体员工工资均于每月20日前转账支付。

26、经济业务完成后，发生退回或退出；

27、帐实核对分两类：第一类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次；第二 类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等，要求每季核对一次。

28、加班费经行政部审核后，由财务部发放。

29、货币管理制度；

30、10万元以内由公司经理办公会议决定；

31、10万元以上由公司董事会决定。

32、适用范围：

33、1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。

34、2董事会财务管理职责

35、3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。

36、3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。

37、3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。

38、6资金的管理

39、6.1.4每次提取备用金1万元以内（含1万元）须由财务经理批准；超过1万元须报总经理批准。

40、6.2.2新增银行账户必须事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设；

41、6.2.3公司设立的银行账户只限于基本帐户和一般帐户，专用帐户用于本公司经营范围内的资金结算及资金调拨；

42、6.2.9财务部必须加强银行未达账项的管理；银行调节表应于月度终了后十日内编出，并积极予以清理，发现问题应及时上报。

43、7.4公司确认发生坏账时，必须由经办人员提出书面申请，认真查找原因，分清责任，经财务经理审核后，由总经理批准；发生1万元以上的坏账损失时，总经理审核同意后，报董事会批准。

44、11利润及利润分配的管理

45、11.1公司的利润总额包括营业利润、营业外收支净额等项目构成。

46、11.4.2提取法定公积金百分之十；

47、12.3年度财务报告经会计师事务所审计，并同时提供下一会计年度的预测报告。

48、14财务档案管理

49、14.1公司必须保证财务档案的存放空间及安全可靠，财务部要严格按照*、国家档案局发布的《会计档案管理办法》执行。财务部应指定专人保管财务档案，建立健全严格的档案管理制度。非本部门人员查阅档案，必须要征得总经理同意，档案保管人必须要做好登记工作。

50、演变的相关原则

51、完善财务管理体制，明确财务管理职责与权限

52、建立、健全公司内部各项财务规章制度，并监督执行；

53、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

54、积极为公司筹措和调度资金，协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作；

55、做好公司纳税申报和税收策划工作；

56、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

57、银行印鉴必须分人保管。

58、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。因业务需要接待时，必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。

59、差旅费包括出差期间发生的往返车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费补贴等，费用分项计算，计算后标准总额内凭出差地有关发票据实报销，超支部分自理。

60、市内交通费：

农业公司企业财务制度 50句菁华（扩展5）

——公司企业文化的口号 50句菁华

1、找方法才能成功，找借口只有失败。

2、以市场为导向以网络为基础以人才为根本以发展为前提。

3、心态正，事业成，不成也成。

4、创新是根本，质量是生命，务实是宗旨，效益是目标。

5、做好了，才算做了。

6、一丝之差，优劣分家。

7、我们极度鄙视一切乱丢乱吐等不文明行为。

8、树立核心价值观，而且要善于学习，更要善于创造。

9、市场是海，质量是船，品牌是帆。

10、未来的成功属于质量领先者的世纪。

11、品质合格是尽社会的义务，品质卓越是对社会的贡献。

12、只有步入国际标准的轨道，才有无限延伸的空间。

13、转变观念，转变作风，创新机制，创新局面。

14、把生命注入到产品中去，产品就会在市场上活起来。

15、贯标九千，飞越二千。

16、卓越的产品和服务是员工的成就和自豪。

17、产品质量无缺陷，顾客服务无抱怨。

18、用户满意是企业永恒的追求。

19、以精立业，以质取胜。

20、质量创造生活，庇护生命，维系生存。

21、人的能力是有限的，而人的努力是无限的。

22、品质—是获得信任的砝码，是竞争致胜关键，是永无止境的追求，价值和尊严的起点。

23、深化质量管理，提高产品质量。

24、精益求精，铸造品质典范。

25、整理有心做长度，处处整齐好管理。

26、天长地久有时尽，9000推行无绝期。

27、精益求精，有条不紊，以诚相待。

28、认真细致，高效低耗，追求完美，顾客满意。

29、客户不是用来与之辩论或比赛智力的，没有人能够在与客户的辩论中取胜。

30、客户的需求需要去创造。在电灯发明以前，没有人有这种需求。

31、真正付给员工工资的并不是老板，而是客户。

32、客户的需求不可能一成不变。一成不变的客户需求根本不存在。

33、把复杂的工作简单化，把简单的事情做彻底。

34、要做事业的使者;不做金钱的奴隶;在有限的生命中，找到无限的意义。

35、聚焦目标，集中资源，决不放弃。

36、不要坐井观天，而要坐天观井。

37、登高望远，举重若轻;永不放弃，永不认输。

38、企业管理没有可复制的先进模式，一切都是在实践中创造出来的。

39、不断超越，追求完美。

40、知道是知识，做到才智慧，多做少多说。

41、开拓市场，有我最强，我为单狂。

42、扎实拜访，本月破零，坚持管理，营销真谛。

43、挑战自己的面子挑战自己的学识挑战自己的耐力。

44、当客户意识到现状无法令人满意时，即刻需求就产生了。

45、销售要么是胜利，要么是学习。

46、创建南电网络，追求美好生活。

47、所有的客户买的不是商品，而是结果，是商品给客户带来的价值。

48、积极激励我，多劳多收获，汗水育成果。

49、专业专注，全力以赴。

50、全员参与、强化管理、诚信为本、创新为魂。

农业公司企业财务制度 50句菁华（扩展6）

——公司企业标语口号 50句菁华

1、以人为本是组织的核心

2、吸引急需人才，储备未来人才

3、建立威信，携手共赴目标

4、控制工作而不是受制于工作

5、时时寻求效率进步，事事讲究方法技术

6、上下沟通达共识，左右协调求进步

7、仪器设备勤保养，生产自然更顺畅

8、同样的产品以世界最低的成本生产

9、消除一切浪费，追求精益求精和不断改善

10、多看一眼，安全保障。多防一步，少出事故

11、消除一切安全隐患，保障生产工作安全

12、按章操作设备，时刻注意安全

13、世界上那些最容易的事情中，拖延时间最不费力。

14、追求，就是一个不断地行动，反省再行动的过程。

15、成功的人就是因为他比别人多了一些挑战困难的经验。

16、人之所以有两只手一张嘴是因为做的要比说的多。

17、厚德载物，天行健，君子以自强不息。

18、团结，团结协作，顾全大局。

19、厚德载物，上善若水，水善利万物而不争。

20、要想不被淘汰，只有跑在前面

21、今天工作不努力，明天努力找工作

22、有一份耕耘，就有一份收获

23、企业以人为本，员工以厂为荣

24、质量意识在我心中，产品质量在我手中。

25、处处皆兴创新事，事事为我开绿灯。

26、等待是失败的源头，行动是成功的开始。

27、要想效益好，就要质量高。

28、今天不好好工作，明天工作都难保。

29、首件检验不马虎，制程作业无错误。

30、用户就是上帝，下道工序就是用户。

31、各自做好本职工作，就生产出好产品。

32、品质你我做得好，顾客留住不会跑。

33、安全保证生产，生产必须安全！

34、思路决定出路、态度决定高度。

35、安全第一，预防为主。

36、安全来自长期警惕，事故源于瞬间麻痹。

37、讲究实效、完善管理、提升品质、增创效益。

38、高标准，精细化，零缺陷。

39、用我们真诚的微笑换取客户对我们服务的满意

40、我们是服务行业，一切以客户为中心以提升客户价值、提高客户满意度为出发点

41、一切为了客户，为了客户一切，为了一切客户

42、计划是时间的最好保障，时间是效率的坚实基础，效率是行动的优化大师，行动是成功的唯一途径。

43、多点沟通，少点抱怨。多点理解，少点争执。

44、找方法才能成功，找借口只有失败。

45、善待别人就是善待自已！

46、因上努力，果随其后

47、没有借口

48、行动的第一步是服从

49、多问自己我做得怎么样

50、合作才能共赢。

农业公司企业财务制度 50句菁华（扩展7）

——公司企业标语 40句菁华

1、今天工作不努力，明天努力找工作。

2、细心、精心、用心，品质永保称心。

3、慧远传媒，传播智慧。

4、己所不欲，勿施于人;己所欲，亦慎施于人。

5、今天的汗水，为了明天的幸福。

6、如今拼搏于未来，未来享受于如今。

7、百尽竿头，更进一步。

8、超越自我，追求卓越，勇创一流，勇创新高。

9、讲究实效，完善管理，提升品质，增创效益。

10、人人参与创新，时时关心创新，事事服务创新。

11、光做不行，还要做好。

12、为了您的健康，请勿吸烟。

13、斜坡球体理论：企业在市场所处位置，如同斜坡上的一个球体，需要强化内部基础管理，才能产生强有力的止动力。否则，球体肯定会向下滚动。

14、周瑜号称“一步三计”，却总失算于孔明的“三步一计”。计不在多，而在高。

15、抓反复、反复抓，抓重点、抓提高。

16、微笑多一点，说话轻一点。

17、充分理解客人的需求、过错、抱怨、投诉。

18、只要派出一位主要领导人以及一个管文化的、一个管财务的、一个管质量的人(指海尔兼并一个企业后，派出四位这样的干部，就能激活这个企业)。

19、爱岗敬业、求实创新、用心服务、勇争一流

20、引领时尚潮流，走在业界前头。

21、美丽广场，文化世界。

22、超越自我，展望未来。

23、创享动起来，生活更精彩。

24、上进文化，策划新生。

25、乘茷心灵的交流，寻思心声的传递。

26、经韬策划，妙思生花！

27、天时地利兼备，雨时文化独享。

28、倡华夏文明，创时代辉煌。

29、有滔策，你还是文盲吗？

30、您的支持与信赖，是我们不懈追求的原动力。

31、方法是船，成功就在彼岸！

32、用最快的速度打造时代的脚步。

33、激发思维，优质服务。

34、滔策文控，有你就有我。

35、一只寻常飞来燕，飞入百姓千万家。

36、以文汇友，以创远播。

37、创意让梦想起飞。

38、视野无极，创意无限。

39、集天下杰出之士，助你迈向辉煌。

40、尽我之能，服务全球华人。