餐饮财务管理制度 50句菁华

1、填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。

2、任何借款都必须严格遵守审批程序。

3、本制度暂适用分公司。

4、财产库管;

5、成本核算组;

6、监督全系统的财务管理和活

7、审核上报财政、税务、工商等各部门的财务报告及其他财务资料。

8、配合财务经理调度公司货币资金。

9、负责编制公司财务分析工作。

10、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。

11、月底将各部门领用的原材料、库存商品与市场购买单、各仓库发料单相核对,确保成本核算的真实性。

12、及时与保管员、核算员、厨师长、膳食部经理沟通,以便能更好的查找原因、控制成本。

13、每月与客户对账一次,以免遗留问题。

14、每周四上午10:00之前制定出应付账款明细表,及时准确的反映公司对外欠款情况,给公司付款决策者提供依据。

15、负责本实体应收款项催收工作,按月做出应收账款账龄分析及催收工作总结报告,上报财务经理。

16、协助公司有关部门及时处理无利用价值的闲置资产及废旧物资。

17、公司总部资产会计负责公司仓库原材料、库存商品等的每月盘点及财务核算工作。

18、及时完成上级交办的其他工作。

19、负责档案管理工作,保证档案资料及时分类归档、保存完整。

20、及时清理各明细科目,如有异常及时上报。

21、不定期抽查收银台备用金金额,是不与公司规定相符。

22、负责备用金的清点领用工作。

23、负责商品库的日清月结和各实体商品与物料的月底对账工作,准确及时完成商品调拨。

24、各方交付的出资额,应由*批准的注册会计师事务所验证,出具验资报告后,据以发给出资证明。

25、盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

26、财产明细账应认真填写固定资产明细账，各栏目（总数、分类、使用年限、折旧单、预计残值、单位、规格、名称、编号）。其中，编号规则如下：公司代号/分公司代号/部门代号/类别代号/，例如：p/m/d/k—01表示：普赖斯美食公司电器类空调第一台。其明细账编号应与实物的财产卡一致，注：折旧率与残值率可以不填凭证号栏扫，按如下方式填，凭证类别分四类：入、领、调、盘、。入——入库单，领——领料单，调拨单——调，盘——盘点表、盘点差异表。凭证号数为该入、领、调号码。

27、每月盘点完毕后，应主动与财务核对明细账与财务账等是否一致，明细账与卡片是否一致，即：帐帐相符、账证相付、账卡相符、账实相符。

28、建立收据信用登记薄，由专人负责管理。

29、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。

30、各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室,财务室要及时送存银行,库存现金不得超过限额规定。

31、任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。

32、因工作责任心不强,疏忽、马虎,造成现金丢失、被盗,应追究当事人责任,并赔偿损失。

33、采购人员周转金到年底必须归还,次年重新办理借款。

34、对于复核出有错误的会计凭证,要按规定的程序改正。

35、会计档案保管期满,要销毁时,必须报集团财务科批准后方可销毁。

36、会计档案销毁时,应在后勤集团财务科派人监督下,经中心会计出纳核对准确后进行,销毁后在销毁清册上签字,盖章并将销毁情况报告中心主任。

37、会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。

38、对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。

39、会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务科批准后方可销毁。

40、会计核算组由两名会计共同承担。

41、内部交易采用“计划成本”制，通过“其他应收款”“其他应付款”核算。

42、所有收入以扣除折免后的金额为计账金额。

43、成本、费用按门店和基地设定二级账。

44、所有原始凭证均应填制记账凭证。

45、账薄规定

46、根据各类帐薄据实编制各式报表。

47、各项会计资料：原始凭证、记账凭证、账薄、报表、交接记录均应按各自要求装订和保管，保管期限不低于5年。

48、现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。

49、严格执行*《现金管理暂行条例》。

50、原材料购进通过“物资采购”核算入库，领用采用计划价格(原材料的`管理参见《存货管理》)其差异通过“材料成本差异核算”。

餐饮财务管理制度 50句菁华扩展阅读

餐饮财务管理制度 50句菁华（扩展1）

——工地财务管理制度 50句菁华

1、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。

2、材料部购买固定资产、大型周转材料，必须向总公司设备物资部打正式的申请报告，经总公司审批同意后，材料部才能购买，材料设备发票必须由项目经理签字报帐。

3、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。

4、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。

5、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

6、备用金使用过程中，1000元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责，1000元以上的必须由项目经理同意，否则不给予报帐。

7、各部门应在每月月底，将下月的用款计划送交财务部门，支票领用人凭借有效的用款计划填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记《支票领用登记簿》。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全承担。

8、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。

9、《工程计价领款书》由计价者根据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。

10、职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴。

11、标准工资按照总公司《项目经理部工资改革方案》执行。

12、加班费计算方法：

13、其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。零星材料，必须附有详细清单和单价，由主管项目副经理审核。

14、2必须热爱本职工作，忠于职守，严肃认真履行岗位职责，做到爱岗敬业。

15、3必须实事求是，讲求信用，保守公司秘密，做到诚实守信。

16、7会计人员必须熟悉企业的业务流程，运用并掌握财务会计信息和会计方法。

17、2负责确定会计核算控制点，建立健全内部会计控制制度并督促贯彻执行。

18、3负责组织编制会计报表、成本表，及时检查下署工作完成情况。

19、7负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。

20、11 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。

21、7成本会计必须到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作，并将传递的票据及时的对账、记账，与保管员进行月末盘点工作。

22、9外出采购支出在200元以上的，原则上使用支票结算。

23、1严禁一人保管支付款项所需的全部印章，财务印章一般应由以下人员保管:

24、董事长负责公司财务工作的全面管理。

25、根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。

26、公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。

27、会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书。

28、会计档案不到规定年限，不得销毁。

29、材料领用:材料领用填制领/投料单一式三联，由各部门主管、领料人、发料人同时签字，领料单一式三联，第一联存根，领用部门留存，第二联交财务，第三联交仓库，同时作为材料出库凭证，生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价格以*均价计算。

30、票据传递:为保证成本核算真实准确，各部门要指定专人进行票据传递，保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。

31、低值易耗品的使用部门，要根据使用情况及时办理领用、退库、报废、报损等相关手续。

32、不准用“白条”入帐。

33、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。

34、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

35、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。

36、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

37、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

38、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

39、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

40、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

41、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。

42、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

43、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;

44、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

45、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。

46、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核;最终由财务负责人进行最后审核。

47、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。

48、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

49、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

50、公司业务招待费用报销制度

餐饮财务管理制度 50句菁华（扩展2）

——财务管理制度 50句菁华

1、补充说明

2、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；

3、协助财务经理，在其他部门和人员的配合下，搞好定期和非定期财务清查和资产清点核实，并及时对清查和清点核实情况进行汇总并编制有关说明；协助财务经理对清查和清点核实结果提出处理意见和建议。

4、原则上购房款一律由财务部或财务部指定人员统一收取及时入帐，他人不得擅自收取房款，更不得坐支。

5、低值易耗品及办公用具采购：由各使用部门提出，经总经理批准后，由办公室汇总统一采购。专业性较强的工具由专业部门采购，采购后交办公室统一验收，建立台帐。使用部门或使用人到办公室办理领用手续。

6、医疗费的报销

7、财务档案资料包括：会计凭证、帐本及报表有关合同，银行税务资料、收据、发票等。

8、财务部收据及发票按年、月分类保存，保管期限为15年。收据、发票须统一管理，采取登记、领取制度、购回收据、发票后要逐本登记并注明号码去向，使用后逐本缴销。

9、财务档案的查阅须报请财务负责人，并建立查阅、借阅登记档案。

10、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清；零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。

11、2公司的财务报表属于公司的财务机密未经董事会批准的财务报表一律不得外流。

12、4本规定自颁布之日起开始执行。

13、7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人（或被背书人），且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必须注明被背书人的全称，以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，如果该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。

14、应收账款的管理

15、4、对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外，应先到税务机关及时办理认证手续，然后再办理业务结算手续；

16、7、运输行业专用发票。列支装卸运输费必须取得"运输行业专用发票"，"运输行业专用发票"是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额（或根据税务局要求进行调整），随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。

17、11按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好分公司财务队伍，将分公司财务工作做好。

18、2登记好有关备查账簿；定期和不定期对账，使账账、账实相符。

19、1严格、认真执行*关于现金管理的制度。

20、本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。

21、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

22、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

23、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

24、工程中心结算程序。

25、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

26、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

27、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

28、*首要担任工程本钱的整体操控作业。

29、本制度适用于东莞和能食品有限公司。

30、本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。

31、药品会计设立数量金额式药材明细帐，根据调拨单和消耗表记帐。月底根据明细帐编制并上报库存药材统计表，具体反映药材的调入、消耗、结存情况。药房另备登记簿，对进销存进行记录，以便核对。

32、对于不需用和已不能使用需报废的固定资产应由卫生室负责人报告院长后按规定处理。

33、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;

34、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;

35、票据的种类：

36、各处（室）（教研组、实验室、电教室由教务处负责）

37、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

38、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。

39、严格控制差旅费和招待费支出，实行年度限额管理制度，如有特殊情况超限额的部分要报上级批准，否则不能做财务处理。

40、扶困助学资金要及时足额发放，严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的，要及时足额发放到学生手中。领取手续健全。如困难住宿生补助及其他形式的救助资金，学校不得挤占、挪用，否则要严肃处理。

41、为进一步加强村级财务的规范化、制度化管理，对村级财务实行以会计委托制为核心的“五统一”管理工作。“五统一”即在坚持村级团体资产所有权、资金使用权、财务审批权、财务监督权不变的前提下，受村委会的委托，以镇为单位实行统一财务制度、统一审核记账、统一票据、统一财务公布的资料和时间、统一建档管理。同时逐步推进村级会计电算化工作。

42、村报账员应根据合同设立承包合同台账，明细登记合同的兑现情景。对年终合同兑现有困难的要求其办好欠交承包款或减免手续，并及时入账。年终各项承包合同兑现率要求到达95%以上。

43、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合*衡。编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。

44、公司总部设财务总监、财务部。各控股公司设置财务机构，必须报股份公司财务部，经理室审批。

45、所有的费用报销必须有内容真实的报销票据，写明事由、金额、经办人;

46、定额费用不允许超支，超支部分一律不予支付。

47、村集体经济组织各种账簿、收据、报表由镇农经站统一整理归档。

48、财务主任或学校领导安排的其它工作。

49、做好员工膳食收费系统的日常工作。

50、专用教室财产管理办法：

餐饮财务管理制度 50句菁华（扩展3）

——酒店财务管理制度 50句菁华

1、司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。

2、2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。

3、5.2存货的计价、按实际成本计价。

4、5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细账和保管账，及时与对方对账以确保账账、账物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。

5、5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。

6、5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。

7、4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户(待摊费用、预提费用等)。

8、4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。

9、5销货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。

10、1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。

11、9对会计报税人员违反7.3之规定，每次罚款20元，并自行承担滞纳金。

12、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过失，按第6项的规定同等处分。

13、出纳及见证人均须在登记表上加签，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均属疏忽责任。

14、所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。

15、报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单（保修单是附上，而不是粘上）；车票、机票上应注明起讫地点、时间；所有接待、应酬费用必须每次结账，不可以月结的形式报销。在填写《现金报销单》时要包括：姓名、部门、用途、金额、附件张数等，经部门经理审核后，送财务部审核员办理报销手续。

16、所有业务到外地出差，必须由员工本人填写《外地出差申请表》经部门经理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。

17、交通工具：机场至市区往返乘大巴，市区可以乘坐出租车。

18、长途旅行一般乘坐火车或汽车，夜间乘车每夜补贴25元。

19、每一次预支金额不高于人民币5，000元。

20、财务部必须及时记录所有预支款项，确保没有久未退还的预支款项。

21、选择最经济的交通工具是公司所需求的。

22、经理及以上人员出差可乘坐飞机、火车软卧。

23、报支差旅费者必须在出差回来后两星期内到财务部办理报销手续。

24、报支外地差旅费者必须附相应的《外地出差申请表》的财务联及《出差工作报告》，详列每天行程及出差期间工作内容。

25、财务部应通知两个月或以上尚未退还预支款项的员工，尚欠余额将会在下期工资内扣除。

26、收银必须按照本管理制度的各项规定执行，并接受监督和指导，各岗位点的收银员要严格遵守发票的使用和缴销。在发现有违反规定时，应立即通知指定发票管理员协同调查并报财务部经理处理。

27、酒店对支票的使用除须符合本管理办法的各项规定外，尚应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。

28、所有消费券由财务部按序号控制并保存。

29、如违反宴请规定而执行或经催促仍未补填宴请申请表，其费用将从宴请人的工资中扣除。

30、对收到的食品原料和物品进行数量盘点，收货量应与订购数量相同。

31、实行双重验收制度，收货部为第一验收人，使用部门为第二验收人，必须各负其责。

32、每月末仓库由财务经理组织和监督货物盘点，并记录《仓库盘点表》。成本控制负责核对盘点数量是否一致。发现问题及时汇报财务经理。

33、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。

34、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。

35、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要*衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。

36、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。

37、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间;

38、准备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层服务员必须知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为互相监督，收银员应记下楼层服务员的工号记在客人登记表上，楼层服务员也记录下收银员的工号;

39、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。

40、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能接受使用;

41、如对签名有疑义，可请持票人在支票背面再次签名核对。

42、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符;

43、将售品、赠品、样品的范围：

44、存货按加权*均法核算；

45、出纳凭审批有效的、手续完备的收支凭证办理收支业务，登记现金日记帐和银行存款日记帐。按管理要求编制现

46、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。

47、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。

48、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.

49、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。

50、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。

餐饮财务管理制度 50句菁华（扩展4）

——餐饮管理制度 150句菁华

1、要做好工作环境的安全管理，以避免灾害及悲剧的发生。

2、女服务员化淡妆。

3、工作人员不能在餐饮营业场所用餐或观看节目及参加舞会。

4、工作时不穿拖鞋与木屐。

5、不留胡须及长发(男性方面)

6、不用手指挖鼻孔、牙缝以及耳朵。

7、服务人员除自己的卫生观念外，对于客人的卫生讲求，更应特别注意。

8、更衣室和卫生间的卫生管理。

9、储藏和输送设备要经常进行消毒，清理。

10、破损餐具要及时回收，沙煲要分类排放在指定的层架上，褒盖要反倒放到指定的不锈钢柜内，关好不锈钢门。

11、瓷器、餐具要存放于消毒柜内，供应各餐厅所需。

12、取回“领货申请单”存根单据，以便复查。

13、购入食品添加剂时,须索证索票并登记台账。应索取生产许可证和产品检验合格证明,食品添加剂生产企业须取得省级质监部门发放的食品生产许可证。

14、督导餐厅、酒吧和厅面经理组织好餐饮的服务工作，提高餐饮服务质量;

15、计划和组织餐饮的推销活动，扩大餐饮销售渠道，增加餐饮收入;

16、具有为酒店作贡献的精神，为断提高管理艺术，负责制定餐厅经理推销策略，服务规范和程序并组织实施，业务上要求精益求精;

17、了解当时用餐人数及要求，合理安排餐厅服务人员的工作，督促服务员做好清洁卫生和餐、酒具的准备工作;

18、加强与客人的沟通，了解客人对饭菜的意见，与公关销售员加强合作，了解客人档案情况，妥善处理客人的投诉，并及时向中餐经理反映;

19、熟悉酒店的服务设施和项目，以便解答客人询问;

20、中餐厅传菜员岗位职责：

21、负责开餐前的传菜准备工作，并协助值台服务员布置餐厅和餐桌、摆台及补充各种物品，做好全面准备;

22、负责将执台服务员开出的饭菜订单传送到厨房;

23、负责安排碗具、酒具、用具等的洗刷和消毒工作，并按洗刷和消毒的程序，督促属下员工严格执行;

24、做好卫生五四制中的四过关：一洗、二涮、三冲、四消毒(用蒸汽或消毒液);

25、厨师长岗位职责：

26、负责厨房中的烹调和成本控制工作，杜绝厨房中餐饮成本的泄漏点;

27、抓好食品卫生和员工个人卫生的管理工作，保障食品卫生符合标准。

28、协助大厨做好日常工作，管理好出品间;

29、水台岗位职责：

30、了解宴会通知单：根据宴会通知单了解宴会情况，作好准备，如卡拉OK机的调试，骨碟的准备等。

31、入座：

32、上毛巾：

33、斟茶：

34、客人吃甜食时，要将主刀、主叉、汤勺、面包刀、面包盘等餐具撤下来;

35、询问客人用咖啡还是用茶，然后接新鲜的热咖啡和茶为客人服务

36、送客：

37、拉椅请座。

38、上菜：

39、收尾：

40、接受预订：

41、礼貌地问清客人的姓名及房间号或联系电话，客人用餐人数，用餐时间。准确、迅速地记录在订;

42、餐前餐厅内卫生检查：

43、圆桌上玻璃转盘干净且居于圆桌正中，转动底盘转动自如;

44、沙发及桌椅上干净，无饭粒、牙签一类的杂物;

45、餐前服务边柜检查：

46、开餐前1小时打开所有照明设备，如发现故障，立即通知工作部维修更换(电话通知后补请修单)保证开餐时所有照明设备工作正常;

47、宴会指示牌干净，且内容正确;

48、分菜：

49、客人确定吃哪几道甜食后，服务员马上填写食品单，并注明写单时间;

50、将甜食订单马上分送至厨房、传菜部及收款员;

51、接受客人投诉：

52、倾听或向客人了解投诉的原因;

53、不得进行推卸责任式的解释。

54、为客人介绍菜单及厨师长推荐的菜品，使客人了解菜品的配料、味道及制作方法，使用礼貌用语，不得强迫客人接受;

55、点菜单顺序为：凉菜、热菜、面食、甜食、水果;

56、用最快的速度把点菜单分给收银、厨房、传菜部、服务员。

57、填写酒水单：

58、将干净的餐盘放在原位;

59、如客人付现金，应在客人面前清点钱数，并请客人等候，将帐单及现金送收款员;

60、如客人支付支票，应请客人出示身份证或联系电话，然后将帐单及支票证件同时送给收款员;

61、如客人使用密码号，并真诚地感谢客人。

62、研究酒店的重要指示、规定。

63、讨论餐饮人事安排及人员调整。

64、会议结束，出席会议的各部门人员应迅速传达布置和落实工作指令和要求。

65、部门下发、转发资料的保管年限规定：

66、每天营业结束后，应定时将所有发票、验收单、厨房原料成本单、仓库零星领料单以及当日厨房食品库存进销清单和厨房小票等归集到成本核算员处，根据当日餐饮营收，计算出毛利率，做到日清日结。

67、餐饮部财物用品管理实行班组责任制，由各管区经理或管理员、厨师长监督执行，各班组领班具体负责。部门做好二级帐，班组做好三级帐。

68、各餐厅负责保管铺台使用的口汤碗、筷、骨盆、匙、早茶杯、壶及各种玻璃器皿，不锈钢餐具。

69、管事部每月初对各餐厅、洗碗间器皿及餐具进行实物盘点并汇总统一报表交餐饮成本会计处若属损耗数统一由餐厅经理或领班填写损耗报表。超出正常损耗数经查明原因，分清责任并由责任者赔偿经济损失，如责任不明确，则在该部门内摊派，由班组或餐厅集体承担造成的经济损失。

70、部门与部门之间因营业需要借用餐具，必须凭借条方能借给，归还时必须严格清点。若发现少于原借用数量应说明原由，并及时填写损耗数，由部门经理签字方可有效。

71、本餐厅任何低值易耗品(餐具，器皿，不锈钢餐具，托盘)一律不准外借;特殊情况必须报餐饮办公室经理批准，否则按私自挪用论处。对客房用餐服务由送餐服务员负责收回餐具，如该服务员下班则移交下一班，落实到人，不能及时回收造成损失，由责任者赔偿。

72、营业时，员工必须精神饱满，注意力集中，规范站立、礼貌服务。

73、墙壁：踢脚线不得有污迹，护墙壁定期擦拭，电源板擦干净(注意不能用湿布擦拭，容易搞脏墙面)。

74、领料单须填三联单，第一、二联分别交计划财务部、仓库保管员，第三联由酒水员按编号逐日将“领料单”凭证上交餐饮部成本核算员。

75、领饮料时必须将品名、数量(大写)填写清楚，交餐厅主管签字，方可生效。根据申领数，发货人须将实发数正确填写在“领料单”上，经领货人验收无误，并经双方签字有效。若有涂改现象，此联单以作废处理。

76、营业前酒水员必须将每瓶(听)饮料擦干净;营业时酒水员凭小票发放饮料;每餐营业结束酒水员将小票与帐台进行核对，并作好记录。每日酒水表须当天完成，做到日清日结酒水毛利。小票与酒水报表一并交计划财务部，每月成本核算员对各部门酒水盘点一次。

77、质量监督、检查应采取每日例行检查与突击检查相结合，专项检查与全面检查相结合，明查与暗查相结合的方法，对各管区的质量及时分析评估作出报告，并定期开展工作交流和评比活动。

78、除鲜活原料外，所有申购单必须经计财部、采购部经理审核后，方可上报审批。

79、海河鲜的申领，必须严格验收，每天晚8时，由计财部将海鲜汇总后交厨师长签字，补单须厨师长签字有效。

80、按级上灶的具体规定是：第一组的灶位，必须由三级以上的厨师上灶，主要负责传统、改良和创新名菜、风味特色菜、宴会菜或客人特殊要求的菜肴的烹饪。第一组的头灶必须由厨房内最高级别的厨师上灶，其他厨师不能替代上灶。二灶厨师的级别，又必须高于三灶厨师的级别，以确保第一组制作名、特、优菜的规格和质量。

81、客史档案是餐饮部经营和销售活动中的机密文件。

82、客史档案应着重记录中外国家高层领导、各委办领导、中外企业领导和社会各界知名人士、美食家的食俗、口味特点和对菜点质量、服务质量的意见。

83、按照培训工作分级管理的规定，部门应根据部门培训计划由经理总抓，总厨由宴会销售部专人负责客史档案的整理、编排、清理、存放，餐饮办公室备份。和二级部经理负责组织落实各部门管区员工和厨师的岗位培训。

84、厨师和员工的岗位提高培训，于每期结束后将各人的培训考核评估结果，报人力资源部审核。

85、员工考勤内容有：出勤、迟到、早退、旷工、事假、病假、丧假、婚假、产假、探亲假、工伤假、法定假、哺乳假、年度休假和调休等。

86、员工应严格遵守劳动纪律。工作时间必须严守岗位，不得擅离职守和无故早退;下班后不得在店内逗留;如需调换班次，事先应征得主管领导同意。

87、员工因病请假，必须持有酒店医务室出具的病假证明，或经医务室确闪的指定医院的病假证明，方可准假。

88、人员调配管理

89、员工档案管理

90、非本岗工作人员不得随意进入仓库。

91、仓库所存物品摆放必须分类、固定位置整齐摆放，填写货物卡，把货卡挂在显眼处。

92、收货要按质按量验收，收货手续要清楚并尽快发给使用部门，如未能及时发出的，应摆放到指定货架，不能随处摆放，阻塞走火通道。

93、当天帐目当天清理，不得随便涂改帐目，帐面须与实物保持*衡。

94、检查当天工作，整理好当天的单据，及时交给记帐员。

95、学校食堂开办小吃项目，必须向发放餐饮服务许可证的食品药品监督部门提出申请，获得许可后方可从事小吃店经营;

96、接触食品的设备、工具和容器易于清洗消毒。

97、粗加工间：①应根据需要分别设动物性食品(水池大小为60㎝*40㎝*20㎝)、植物性食品(蔬菜浸泡池水池大小为60㎝*40㎝*40㎝、蔬菜清洗池水池大小为60㎝*40㎝*20㎝)、水产品(水池大小为60㎝*40㎝*20㎝)3类食品原料的清洗水池，有需解冻食品的还需增添解冻池(水池大小为60㎝*40㎝*40㎝);②上下水通畅，水池台面与地面高度80㎝，并有明显的功能标识;③配备足够数量的不锈钢菜架;④设专用拖把等清洁工具的清洗水池，其位置不会污染食品及其加工制作过程。

98、仓库：①应配备足够数量的货架(柜)、储缸(桶)，做到食物与非食物分类存放，离地、离墙并加盖存放;②防蝇、防鼠等四防设施完善，有机械通风设施。

99、应防止投毒事故，保障饮水安全，建立完善食物中毒等食品安全事故的应急预案，细化事故信息报告、人员救治、危害控制、事故调查、善后处理、舆情应对等具体方案，并定期组织演练。

100、建立从业人员晨检制度。

101、收银职责参见《收银制度》

102、库管职责参见《库房管理制度》

103、在建工程(装修等)以扣除可移动月财产(固、低)价值入账，可移动财产单独计价管理。

104、原材料购进通过“物资采购”核算入库，领用采用计划价格(原材料的管理参见《存货管理》)其差异通过“材料成本差异核算”。

105、低值易耗品摊销采用“五.五”摊销，小额(100元以下)一次摊销。

106、各项资产合理损耗计入当期费用，非正常损耗落实到人头，通过“其他应收款”核算。

107、其他与营业无关的收入直接计入损益(冲费用或成本)。

108、记账凭证处理错误时，应立即更正，交签章证明或重新编制记账凭证。

109、任何记账凭证均应以真实的经济业务为依据。

110、下列凭证为不合法记账凭证：

111、现金、存款各类三级账年度结账时可不启用新账薄，其余分类账总须启用新账薄。

112、内部交易科目应于合并后填写，如有差异应查明原因并及时调整。

113、报表不得随意抄写、考核，非指定人需求人不得借阅或抄写备份。

114、任何财务人员工作变动时均应办理交接手续。

115、进行正式接客之前的最后一次餐前检查，这次主要检查各岗位的开档工作（炭房，水吧，菜口）以及店内设备设施是否正常（点单机，音乐，灯光，排风，空调），确保炭房的备碳量足够避免出现爆炭（根据当天预定情况备碳），菜口的酱料准备是否充足，以及菜口所使用的食材酱料等是否在有效期内。水吧需要准备的特调，鲜榨系列等饮品的原浆是否足够，以及所有物料是否在使用期内。（要确认各岗位的用料余量是否足够，及时盘点避免出现断档情况，要注意先进先出。）

116、关注辅助伙伴是否有积极主动协助烤肉伙伴，及时安排辅助伙伴更换烤网车，餐车，补充餐具，协助烤肉伙伴做一些餐中服务（走动式服务）。

117、由于分为早班晚班控场，所以在自己下班或是要离开岗位之前一定要做好工作的交接，让接替你岗位的伙伴掌握现场的情况。

118、负责货源采购、送配点的索证工作，不得采购无食品供给合格证供给点的食品，对食用油、肉类制品等可由公司指定采购。

119、服从分配8分14、主动服务2分

120、岗位要求8分18、无扎堆闲聊8分

121、所有员工每半年进行一次集中消防安全培训并进行考试，培训时间为每年的三月份和十一月份，培训的内容主要包括消防法律法规、酒店消防安全管理制度和保障消防安全的操作规程；本酒店、本岗位的火灾危险性和防火措施；酒店配备消防设施的性能、灭火器材的使用方法；报火警、扑救初起火灾以及自救逃生的知识和技能；组织、引导顾客疏散的知识和技能。

122、单位实行定期防火检查制度，每月的最后一个周进行防火检查，防火检查由消防安全管理人组织，各部门负责人参加，保卫部负责通知，并做好防火检查记录。春节、元旦、“五一”“十一”等重要节假日的防火检查由消防安全责任人负责组织。

123、严禁在营业期间将安全出口上锁或遮挡或者将消防安全疏散指示标志遮挡、覆盖。

124、消防设施器材维护实行定期维护保养制度，具体由保卫部组织实施，各部门发现消防设施器材出现的问题要及时向保卫部报告，维修不及时或管理不当将追究相关负责人的责任。

125、灭火器至少每年委托维修单位对所有灭火器进行一次检查。凡使用过和失效不能使用的灭火器，必须委托维修单位进行检查，更换已损件和重新充装灭火剂和驱动气体。必须落实灭火器报废制度，超过使用期限的灭火器予以强制报废，重新选配新灭火器。建立灭火器档案资料，记明配置类型、数量、设置位置、检查维修单位（人员）、更换药剂的时间等有关情况。

126、制定本部门年度、月度的营业计划，领导部门全体员工积极完成各项接待任务和经营指标。分析和报告月度、年度的经营情况。

127、推广饮食销售，根据市场情况和不同时期的需要，制订促销计划，如时令菜式及饮品。

128、协调好与其他部门的工作关系，完成酒店下达的工作任务。

129、不断巡视督导员工的服务工作，严格按服务程序标准要求，对不符合标准者及时纠正，在营业时间内，全面控制餐厅的服务工作。

130、负责盘点餐厅器具物品的报损工作，对餐厅服务用品，消耗用品，及固定资产设立专人管理，落实责任，并监督、检查、实行事务负责制。

131、处理客人投诉以及突发事件并向上级汇报。

132、迎接客人，为客人点菜、点酒水，向客人介绍菜品、酒水，回答客人有关菜单、酒单的问题。

133、熟悉菜单和酒水情况，积极向客人推销，准确无误记录客人所点项目。

134、将服务员开出的点菜单送到厨房(除自动信息管理系统)。

135、掌握厨房设备、设施、用具的使用情况，使之经常处于完好的状态并得到合理的使用，加强日常管理，防止事故发生。

136、控制食品成本，合理使用各种原材料，严格把关原材料质量。

137、严格按照《食品卫生法》的有关规定进行食品加工操作。

138、不得过多加工食品，做好计划，随时保证出品新鲜，隔夜成品必须再次加工，确保食品质量。

139、生熟分开，分箱冷藏，分盒保鲜，冷藏生货的冰箱必须每星期整理清洗一次，熟食冰箱必须每天清理一次，熟食品工具、器皿必须消毒后方可使用。

140、爱护机械设备，经常擦洗，定期维护和保养。

141、室内净高度不低于2.5米，建有通畅的污水排放系统和有效的防蝇、防尘、防鼠设施;配备分别存放生熟食品的专用冰箱或者冷库;配备足够的工具、容器;安装机械通风设备。

142、负责领料单的填写，做到日清月结，每月末做好实物盘点，与仓库记账核对，做到账实相符。

143、积极完成上级领导交办的其他工作任务。

144、触摸耳朵、鼻子、头发、口腔或身体其他部位后；

145、餐厅内不得吸烟、随地吐痰、大声喧哗。

146、监督用餐人员是否存在浪费等行为,敢于制止并向管理员汇报。

147、餐厅管理员要定期向职工代表征求有关饭菜质量、口味、服务态度、卫生等方面的意见,自觉接受群众监督。

148、广泛征求意见,每周订一次食谱,按照食谱调剂伙食,要经常变更饭菜花样,搞好主食和副食的搭配,保证干部职工吃饱吃好。

149、地面、墙面、天棚、烟罩、门窗、工作台、用具保持洁净,无灰尘、无蛛网、无污染。

150、严格厨房卫生要求,按规定卫生标准执行。

餐饮财务管理制度 50句菁华（扩展5）

——餐饮管理制度 50句菁华

1、不用手摸头发，揉眼睛。

2、不丢弃余渣于暗处，水沟及门缝。

3、凡已腐蚀的食物，不留置或丢在地上。

4、感冒、生病时立即请医师医治。

5、研究餐饮市场的动态和顾客的需求，有针对性地开发和改善餐饮产品服务;

6、妥善保管、检查、更新、派送菜牌、酒水牌、报纸;

7、中餐厅服务员岗位职责：

8、服从领班领导，做好餐前准备工作;

9、上什岗位职责：

10、水台岗位职责：

11、收回餐具：

12、开餐准备：

13、将甜食订单马上分送至厨房、传菜部及收款员;

14、如客人餐桌上有菜汁，应铺上一块干净口布，如果是圆桌，应清洁玻璃转盘;

15、必要时向客人提出合理化建议，考虑菜量的大小、食品的搭配情况，注意味别的反搭配。

16、在酒水单上写清服务员的姓名、台号、日期，字迹要清楚;

17、讨论餐饮人事安排及人员调整。

18、例会内容：

19、会议出席人员：各部门负责人，如负责人因事不能出席，应指定副职参加。

20、会议主持人对晨会上各部门提出的问题或需要协调解决的工作应作出明确决断，并明确分工落实。

21、班前会由厨师长、主管主持。

22、顾客遗留物品或钱财，应及时上交保安部，并设法寻找失主。

23、服务员在工作中，应时常警觉周围的环境，注意防火、防盗。

24、厨房食品卫生

25、地面：营业后须及时处理地面，地毯须吸尘，地板须擦光亮，无污迹，要注意不留死角。

26、酒水处管理员或领班每日必须检查酒水品种是否齐全，若仓库无货及时申购。

27、餐饮部质量管理，按垂直领导体制，严格实施逐级向上负责，逐级向下考核的质量管理责任制，餐饮总监向总经理负责。

28、各营业点应设立宾客意见征求表，及时处理宾客投诉，并做好统计反馈工作，各管区管理员和宴会推销员应经常征求订餐宾客和接待单位意见，后台部门应征求前台部门意见，了解宾客反映。

29、客史档案应着重记录中外国家高层领导、各委办领导、中外企业领导和社会各界知名人士、美食家的食俗、口味特点和对菜点质量、服务质量的意见。

30、应设置与食品供应方式和品种相适应的粗加工间、切配烹饪间、售卖间等场所。

31、仓库：①应配备足够数量的货架(柜)、储缸(桶)，做到食物与非食物分类存放，离地、离墙并加盖存放;②防蝇、防鼠等四防设施完善，有机械通风设施。

32、每年必须组织从业人员(含临时工作人员)进行健康检查，取得有效的健康合格证明后方可上岗工作。

33、下列凭证为不合法记账凭证：

34、内部交易科目应于合并后填写，如有差异应查明原因并及时调整。

35、确认BQ区两个毛巾机的盒子里水是否足够并且加满，确保在午市期间无需再加水，可以减少午市用餐期间的一些麻烦。

36、所有员工每半年进行一次集中消防安全培训并进行考试，培训时间为每年的三月份和十一月份，培训的内容主要包括消防法律法规、酒店消防安全管理制度和保障消防安全的操作规程；本酒店、本岗位的火灾危险性和防火措施；酒店配备消防设施的性能、灭火器材的使用方法；报火警、扑救初起火灾以及自救逃生的知识和技能；组织、引导顾客疏散的知识和技能。

37、防火巡查应当填写巡查记录，巡查人员应当在巡查记录上签名。防火巡查人员应当及时纠正违章行为，妥善处置火灾危险，无法当场处置的，应当立即报告。发现初起火灾应当立即报警并及时扑救。

38、每日营业结束，各柜组人员负责打扫卫生，清除可能遗留的火种。

39、保持疏散通道、安全出口畅通，严禁占用疏散通道，严禁在安全出口或疏散通道上安装栅栏等影响疏散的障碍物。

40、安全推闩式外开门确定专门责任人负责，确保每班都有责任人负责在紧急情况下使用。

41、检查餐厅的设施设备是否正常，检查卫生情况是否达到标准，检查物品是否齐备，检查摆台是否符合标准并记录。

42、迎接客人的到来，关注VIP，引领入座，亲自提供特殊服务，关注客人的宴请活动，与客人建立良好的关系，销售餐厅菜品。

43、做好开餐前毛巾、托盘等物品的准备工作。

44、协助服务员做好撤台、餐台清洁、餐具整理等工作。

45、掌握厨房设备、设施、用具的使用情况，使之经常处于完好的状态并得到合理的使用，加强日常管理，防止事故发生。

46、管理好本岗位厨具、用具和设备，下班前要检查是否关好煤气、水电等开关，以免发生事故。

47、严格按操作规程操作机械设备，避免发生事故。

48、积极完成上级领导交办的其他工作任务。

49、餐厅办公室制作餐卡,各单位根据用餐人员数量自行领购。

50、餐厅开饭时间为中午12:00-12:30,就餐人员必须按规定时间就餐,不得提前。

餐饮财务管理制度 50句菁华（扩展6）

——街道办财务管理制度 40句菁华

1、机关各部门及个人因工作需要的办公用品、用具应向党政办请领，任何人不得擅自购置;各社区、机关各部门购买较大批用品或大件固定资产均须按年度计划通过*采购，先打报告经财政所审核后报街道主任审批，再按*采购程序办理购买手续，购买后确认使用人、保管人由财政所统一建帐核算。对于损毁、报废、转移、调动的固定资产都必须办理移交或核销手续，任何人不能私自处理，人员调动、退休时必须办理财产移交手续后方可办其他手续。报废的固定资产要及时上报或上缴到财政所进行消帐处理，对于遗失的固定资产将由保管人或使用人按原价进行赔偿。

2、差旅费报销：外出学习、培训等报销差旅费必须附主办单位通知文件，并经单位负责人审批。

3、学习培训费：经街道党政主要领导批准参加街道以上各级举办的专修班、培训班、进修班及短期业务培训班、学习班，按区*规定执行;经街道党政主要领导批准参加各类函授、自考、专科学习，取得学历证书后，持学历证书复印件、参加学习的审批表、学习期间学杂费收据，办理申请审批手续。报销标准按文件规定执行。

4、正常经费开支：属工资、补贴部分的，按区人事局工资管理执行。通讯费、水电费、报刊费、维修费等按正常审批手续办理。

5、救助金的发放：由民政部门填写救助金发放凭证，注明被救助者姓名、救助原因，开支项目等内容，原则上救助金应由本人领取签名，如有特殊情况需委托他人代领的，可由代领人签名，但需注明与被救助者关系。

6、报销的原始凭证必须是国家规定可作报销的税务发票、其他专用收据等，票据必须要素齐全、内容完整、书写清楚，凭证大小写金额要相符。

7、在本地购买的商品必须出具本地发票，出具外地发票的不予报销。报帐时发票、清单背面必须有经手人、证明人签字。

8、各部门、社区必须依据预算确定的项目开支范围进行经费报销，不得擅自调整项目或扩大开支范围。

9、原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖单位公章，对于自制的工资表等原始凭证错误处应加盖私章或公章。

10、特殊情况下，确实有经费支出，而又不能取得正规的原始凭证的，由经办部门写出书面报告，报经办事处分管领导批准后，方可作为原始凭证予以报销。

11、单笔1000元—20000元(含20000元)元资金的审批。街道各部门报账票据需先报财政所进行真实性、规范性审核，经分管副职、办事处主任、街道工委*联审同意后，由分管财经副职进行审批。

12、街道在职干部的工资发放由财政所造表，其他工作人员的工资发放由党政办造表，经办事处主任、街道工委*同意后，由分管财经审批的副职审批。

13、按规定可予发放的补贴，由各线造表，纪工委*审核，按程序进行审批发放。

14、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。

15、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。

16、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。

17、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。

18、财务管理以公司价值增值为目标，以财务资源合理配置为内容，价值分析为工具，以决策---控制---评价为主线，保障公司价值最大化与股东财富最大化目标的实现。

19、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

20、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部账务管理制度，做好账务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。

21、聘用财会人员应实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

22、各级财务机构、财会人员对本单位实行会计监督。为切实保障财会人员依法履行职责，充分发挥会计监督职能，赋予各级财务部长（财务负责人）如下职权：

23、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

24、账务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

25、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。

26、公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。

27、凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具本如下：

28、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作也逐笔调节*衡。

29、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位七天内交清，不得拖欠。非因公事并经*批准，任何人不得借支公款。

30、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

31、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

32、公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。

33、企业以前年度亏损未弥补完之前，不得提取法定盈余公积金；

34、在提取法定盈余公积金、公益金之前，不得向投资者分配利润；

35、企业当年无利润时，不得向投资者分配利润。

36、对库存物资的笑盘盈、盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000以下者（含1000元），由所在单位账务部审核，报经理审批后处理；1000以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理；5000元以上的由*经审批后处理。

37、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

38、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。

39、公司的财务制度应报公司董事会批准。

40、公司财务部按*规定的格式、内容和时限，定期向主管财税机关报送财务会计帐表、年度报表应附有*注册会计师的审计报告。