日期:2022-12-02 00:00:00
1、不准用“白条”入帐。
2、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。
3、4财务部建立稽查制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
4、4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本,以反映公司的经营成果。
5、1公司制定财务预算管理暂行规定,对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算,并依据其实施管理。
6、1公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行存款管理暂行规定,对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。
7、1公司的债务性融资和权益性融资,依据《公司法》等相关法规和《公司章程》进行。
8、1公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状况、公司及项目前景分析等因素,把对公司的长期发展有较大的影响投资项目,作为是对外投资管理的重点,同时,为改善投资决策效果,提高投资决策能力和收益,董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、评价、论证。公司不从事证券信用交易,避免从事承担无限责任的投资。
9、会计档案资料的收集整理,确保档案资料的完整、安全、有效。
10、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。
11、购置固定资产借款:施工用具,生产设备单价在1000元以上,使用年限在1年以上者,办公用品,单价在2000元以上者,属固定资产。需填写固定资产申购单,固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须要开具正式发票。
12、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。
13、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经主管领导签字,总经理审批签字,到财务部复合方可报销。
14、每月职工加班的要经主管领导审核签字,报总经理审批签字后交财务做加班工资表,未经审核审批的不得计付加班工资,隔月未报按放弃加班处理。
15、每月编制会计报表,确保报表数字真实,计算正确,钩稽关系清楚。
16、由于会计核算均使用电算化,大部分帐簿由电脑自动生成,定期打印,仍保留如下手工帐簿:现金日记帐、银行存款日记帐。
17、固定资产管理制度;
18、货币管理制度;
19、各种劳保、福利费用;
20、银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致,应尽快解决。
21、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
22、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度。
23、建立、健全公司内部各项财务规章制度,并监督执行;
24、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符;
25、严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后方可生效;
26、财务人员从银行提取现金,应当填写“领用单”,写明用途金额,由总经理签字批准。
27、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。
28、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
29、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。
30、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。
31、差旅费包括出差期间发生的往返车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费补贴等,费用分项计算,计算后标准总额内凭出差地有关发票据实报销,超支部分自理。
32、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。
33、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。
34、严格禁止个人借款,特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。
35、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
36、工程中间结算程序。
37、认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制;
38、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度,保证项目资金的完整与安全;
39、各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档(包括临时工程)。(无预算、)无合同、无协议、(无审计部门审计情况)的项目,财务部一律不得支付工程款和办理工程结算;
40、大额款项(5万元)支付应有中心主任签字(主任请假时由分管局长签字),签字环节在主管会计审核之后,由主管会计转交主任签字,有一例不合规扣1分。考核主管会计。
41、中心人员禁止同来办业务员争吵,凡发生争吵者,无论理由如何,一律取消当月考核资格,然后视情节报局里研究处理。
42、E级(极差级)59分以下
43、若达不到相应指标则扣除应得分值之百分比率相应分值。
44、不按规定办理出入库手续及出入库手续不齐全每笔扣10分。
45、已做账的原始凭证,不及时审核、记账、打印记账凭证,粘贴原始凭证的`扣5分。
46、记账凭证装订线封签处不盖装订人章的扣1分。
47、账实、账证、账表、账账不符每项扣1分。
48、出纳人员不每天清点现金,造成盈亏的,追究出纳员等额之罚款。
49、存货不按规定计提跌价准备的每次扣10分。
50、未设立档案目录、发票领购簿或登记不清楚、不整洁的扣5分
关于财务管理制度 50句菁华扩展阅读
关于财务管理制度 50句菁华(扩展1)
——关于财务管理制度 60句菁华
1、严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。
2、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为,准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金,有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。
4、6公司各项财产在取得时按照实际成本计量,其后,如果财产发生减值,按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。
5、3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认,长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。
6、5严格控制成本费用的开支范围和标准,严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序,合理控制成本和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。
7、5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了,对各项资产进行全面检查,并根据谨慎性原则的要求,合理地预计各项资产可能发生的损失,当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时,对可收回金额低于账面价值的差额,提交公司总经理批准后计提资产减值准备。
8、2公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。
9、2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等,全面综合考虑各因素的基础上,确定投资的项目。
10、3已经审核过的报表如需外送,需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东,季报在每一季度结束后的二十日内送各股东,年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。
11、3董事会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法,由公司总经理审批通过后,颁发施行。
12、其他临时借款:如业务费,招待费,周转资金等,审批程序同第1条。
13、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明及开具收据。
14、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单,以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同,又没有人员变动名单的,财务当月不计算工资,核对后补。
15、全面了解、掌握国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定,并正确执行。
16、负责装订、管理会计档案。
17、固定资产管理制度;
18、收入管理制度;
19、能独立发挥其作用;
20、职工工资、津贴;
21、现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
22、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转账支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。
23、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。
24、严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后方可生效;
25、库存现金超过2000元时必须存入银行。
26、建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日结束后。
27、业务招待报销时应凭有效票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的《招待费用申请表》,列明原由、招待对象、人数、地点及陪餐人员、费用标准,事后方可凭有效票据填写《费用报销单》予以审批报销。《招待费用申请表》由财务部专人妥善保管。
28、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低投资、节约费用,提高经济效益。
29、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。
30、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销。
31、遇报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。
32、车辆维修费及汽油费管理制度
33、行政费用报销制度
34、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
35、工程决算程序。
36、财产的清查、盘点
37、发现下列任何一种情况时,财务人员有权拒绝办理工程款支付手续:
38、支付支票后需尽快报账,一般不超过十天,外出人员不得超过十五天,如到期不能报账要追究经办人员的责任,在未处理完毕之前不得再行支用;
39、如发生支票遗失现象,应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负。
40、财务人员要增强服务意识和现场意识,了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的资料和实际情况,力争做到跟踪到位,服务到位,管理到位,控制到位,减少损失和浪费,提高投资效益。(事前、事中、事后监督,各尽职守,保证基本建设工程财务管理工作有序地进行。)
41、所有原始凭证必须经主管会计审核后方可记帐、付款,有例违规者,取消记帐会计当月考核资格。
42、中心人员除节假日、休息日外,中午禁止饮酒。
43、中心人员按时值日,打扫卫生,缺1次扣2分。
44、岗位职责(工作表现)考核(考核的重点):指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等。权重:70%。
45、组织纪律考核:指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。说明:2—3项考核占总考核分数的30%
46、C级(合格级)65—79分
47、发票、收据要按编号顺序使用,作废的发票、收据要加盖“作废”章或写“作废”字样后,粘在存根上,不得撕毁。如出现发票、收据丢失或撕毁,每份罚款100元(增值税发票除外)。
48、不按规定办理出入库手续及出入库手续不齐全每笔扣10分。
49、记账凭证漏填或错填凭证编号、日期、科目、摘要、附件张数等内容的每项扣1分。
50、除了月终结转利润的凭证为,其他所有记账凭证没有原始凭证做附件的扣2分。
51、记账凭证装订不整齐,凭证封面未按规定内容填写的每项扣1分。
52、不按规定时间对账(每月对账时间不能超过次月5日),对账后不及时调账(包括单位与银行之间,单位与单位之间)扣5分。
53、报表装订不整齐,报表封面未按规定内容填写的每项扣1分。
54、不得挪用公款,违者按贪污处理扣20-80分。
55、购建固定资产、低值易耗品没有呈批手续的扣20分。
56、固定资产、低值易耗品未按规定年限计提折旧、摊销费的扣5分。
57、未设立档案目录、发票领购簿或登记不清楚、不整洁的扣5分
58、会计档案保管不善,造成丢失损毁等后果的扣20分。
59、对打印机缺乏爱护保养的违者扣5分
60、配合公司内部审计。
关于财务管理制度 50句菁华(扩展2)
——财务管理制度 50句菁华
1、补充说明
2、认真贯彻国家的财经方针政策,执行会计制度和财务管理方法,监督执行会议;
3、协助财务经理,在其他部门和人员的配合下,搞好定期和非定期财务清查和资产清点核实,并及时对清查和清点核实情况进行汇总并编制有关说明;协助财务经理对清查和清点核实结果提出处理意见和建议。
4、原则上购房款一律由财务部或财务部指定人员统一收取及时入帐,他人不得擅自收取房款,更不得坐支。
5、低值易耗品及办公用具采购:由各使用部门提出,经总经理批准后,由办公室汇总统一采购。专业性较强的工具由专业部门采购,采购后交办公室统一验收,建立台帐。使用部门或使用人到办公室办理领用手续。
6、医疗费的报销
7、财务档案资料包括:会计凭证、帐本及报表有关合同,银行税务资料、收据、发票等。
8、财务部收据及发票按年、月分类保存,保管期限为15年。收据、发票须统一管理,采取登记、领取制度、购回收据、发票后要逐本登记并注明号码去向,使用后逐本缴销。
9、财务档案的查阅须报请财务负责人,并建立查阅、借阅登记档案。
10、预支的差旅费,在出差人员返回7日内应结清;零星购物借款,应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的,不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查,及时催还到期借款。
11、2公司的财务报表属于公司的财务机密未经董事会批准的财务报表一律不得外流。
12、4本规定自颁布之日起开始执行。
13、7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人(或被背书人),且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时,必须注明被背书人的全称,以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失,如在背书栏内盖章,而没有注明被背书人的全称,如果该银行承兑汇票遗失,任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。
14、应收账款的管理
15、4、对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外,应先到税务机关及时办理认证手续,然后再办理业务结算手续;
16、7、运输行业专用发票。列支装卸运输费必须取得"运输行业专用发票","运输行业专用发票"是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票,以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票,按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额(或根据税务局要求进行调整),随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。
17、11按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作,同时以身作则组织与带好分公司财务队伍,将分公司财务工作做好。
18、2登记好有关备查账簿;定期和不定期对账,使账账、账实相符。
19、1严格、认真执行*关于现金管理的制度。
20、本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。
21、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。
22、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
23、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
24、工程中心结算程序。
25、认真贯彻国家的财经方针政策,执行会计制度和财务管理方法,监督执行会议决议。
26、工程完工后,准确核算出工程成本,编报工程成本表。
27、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
28、*首要担任工程本钱的整体操控作业。
29、本制度适用于东莞和能食品有限公司。
30、本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。
31、药品会计设立数量金额式药材明细帐,根据调拨单和消耗表记帐。月底根据明细帐编制并上报库存药材统计表,具体反映药材的调入、消耗、结存情况。药房另备登记簿,对进销存进行记录,以便核对。
32、对于不需用和已不能使用需报废的固定资产应由卫生室负责人报告院长后按规定处理。
33、及时、准确核算各种原始票据,并制单入帐;
34、准确把握各项材料采购、分包劳务合同,按合同执行付款;
35、票据的种类:
36、各处(室)(教研组、实验室、电教室由教务处负责)
37、财会人员从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。
38、本制度由总经理办公室修订、解释,经总经理审批后执行。
39、严格控制差旅费和招待费支出,实行年度限额管理制度,如有特殊情况超限额的部分要报上级批准,否则不能做财务处理。
40、扶困助学资金要及时足额发放,严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的,要及时足额发放到学生手中。领取手续健全。如困难住宿生补助及其他形式的救助资金,学校不得挤占、挪用,否则要严肃处理。
41、为进一步加强村级财务的规范化、制度化管理,对村级财务实行以会计委托制为核心的“五统一”管理工作。“五统一”即在坚持村级团体资产所有权、资金使用权、财务审批权、财务监督权不变的前提下,受村委会的委托,以镇为单位实行统一财务制度、统一审核记账、统一票据、统一财务公布的资料和时间、统一建档管理。同时逐步推进村级会计电算化工作。
42、村报账员应根据合同设立承包合同台账,明细登记合同的兑现情景。对年终合同兑现有困难的要求其办好欠交承包款或减免手续,并及时入账。年终各项承包合同兑现率要求到达95%以上。
43、负责组织各部门编制收支预算草案,根据总经理的指令,结合公司的情况进行综合*衡。编制公司年度的财务预算草案,定期对执行情况进行分析,并作出书面报告送总经理。
44、公司总部设财务总监、财务部。各控股公司设置财务机构,必须报股份公司财务部,经理室审批。
45、所有的费用报销必须有内容真实的报销票据,写明事由、金额、经办人;
46、定额费用不允许超支,超支部分一律不予支付。
47、村集体经济组织各种账簿、收据、报表由镇农经站统一整理归档。
48、财务主任或学校领导安排的其它工作。
49、做好员工膳食收费系统的日常工作。
50、专用教室财产管理办法:
关于财务管理制度 50句菁华(扩展3)
——酒店财务管理制度 50句菁华
1、司各生产经营部门必须相互衔接,各负其责。
2、2.3有关人员因公外出时要做好出差登记,方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算,做到一次一清,不允许跨月结算和几个地方出差混合结算,对于前账未清或跨月拖欠占用公款者,可按月息10%计收利息并扣发工资。
3、5.2存货的计价、按实际成本计价。
4、5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细账和保管账,及时与对方对账以确保账账、账物相符,同时要与代销单位签订代销协议,明确相关责任。
5、5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度,本市区内押金期限为15天,市区外30天,过期包装物原则上不再退款,企业转为当期营业外收入。
6、5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。
7、4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用,严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户(待摊费用、预提费用等)。
8、4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度,用完的有关单据存根及时交回财务部门,财务部门要认真检查,凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。
9、5销货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度,严禁向非购货单位开具发票。
10、1本企业要搞好会计档案的管理工作,财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册,做好封面整理入档。
11、9对会计报税人员违反7.3之规定,每次罚款20元,并自行承担滞纳金。
12、缴纳人和见证人不按规定,没有当面点核,或不认真点算清楚而造成的过失,按第6项的规定同等处分。
13、出纳及见证人均须在登记表上加签,任何一方漏,另一方未能予以提醒,均属疏忽责任。
14、所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续,方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用,一律报上一级核批(如,副总经理的支出报总经理核批,总经理的支出由董事长或执行董事核批)。
15、报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票(如车票、餐饮发票)应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上,并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单(保修单是附上,而不是粘上);车票、机票上应注明起讫地点、时间;所有接待、应酬费用必须每次结账,不可以月结的形式报销。在填写《现金报销单》时要包括:姓名、部门、用途、金额、附件张数等,经部门经理审核后,送财务部审核员办理报销手续。
16、所有业务到外地出差,必须由员工本人填写《外地出差申请表》经部门经理审核后,由总经理或副总经理批准,方可出差外地。
17、交通工具:机场至市区往返乘大巴,市区可以乘坐出租车。
18、长途旅行一般乘坐火车或汽车,夜间乘车每夜补贴25元。
19、每一次预支金额不高于人民币5,000元。
20、财务部必须及时记录所有预支款项,确保没有久未退还的预支款项。
21、选择最经济的交通工具是公司所需求的。
22、经理及以上人员出差可乘坐飞机、火车软卧。
23、报支差旅费者必须在出差回来后两星期内到财务部办理报销手续。
24、报支外地差旅费者必须附相应的《外地出差申请表》的财务联及《出差工作报告》,详列每天行程及出差期间工作内容。
25、财务部应通知两个月或以上尚未退还预支款项的员工,尚欠余额将会在下期工资内扣除。
26、收银必须按照本管理制度的各项规定执行,并接受监督和指导,各岗位点的收银员要严格遵守发票的使用和缴销。在发现有违反规定时,应立即通知指定发票管理员协同调查并报财务部经理处理。
27、酒店对支票的使用除须符合本管理办法的各项规定外,尚应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。
28、所有消费券由财务部按序号控制并保存。
29、如违反宴请规定而执行或经催促仍未补填宴请申请表,其费用将从宴请人的工资中扣除。
30、对收到的食品原料和物品进行数量盘点,收货量应与订购数量相同。
31、实行双重验收制度,收货部为第一验收人,使用部门为第二验收人,必须各负其责。
32、每月末仓库由财务经理组织和监督货物盘点,并记录《仓库盘点表》。成本控制负责核对盘点数量是否一致。发现问题及时汇报财务经理。
33、营业收入中的外汇转账凭证,从收到凭证的第二天即委托银行转账。
34、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额,作为资本公积。
35、酒店各营业点的报表与收入要一致,报表左右要*衡,账单齐全并盖上会计处收款章,账单要付款方式,如果客人要底单,底单要盖上结算章。
36、各部门应缴酒店财务部的利润,不得迟于月后十天。
37、接到客人的房间钥匙,认清房号,准确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房,管家部员工接到电话后尽快检查房间;
38、准备好客帐单,给客人查核是否正确,该步骤完成时,楼层服务员必须知会房间检查结果,如有无客房酒吧消费、短缺物品等,为互相监督,收银员应记下楼层服务员的工号记在客人登记表上,楼层服务员也记录下收银员的工号;
39、每次交接班应该交接清楚款账等事项,并在交接簿上作简明的工作情况记录,交办本班未完之事。
40、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过期或未到期,应委婉告诉客人此卡不能接受使用;
41、如对签名有疑义,可请持票人在支票背面再次签名核对。
42、稽核人员应抽查餐单,核对点菜单与账单是否相符;
43、将售品、赠品、样品的范围:
44、存货按加权*均法核算;
45、出纳凭审批有效的、手续完备的收支凭证办理收支业务,登记现金日记帐和银行存款日记帐。按管理要求编制现
46、酒楼的财务行为,应遵守国家的法律法规和本制度,并接受董事会的检查和监督。
47、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。
48、按规定整理、装订、妥善保管会计资料,负责对财会资料和文件进行归档管理,不得外借和泄露公司商业秘密.
49、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
50、保管有关印章、空白支票;妥善保管现金及转账支票,并按银行规定正确填写支票,不得签发空白及远期支票;使用时应填制《支票领用存登记表》,接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
关于财务管理制度 50句菁华(扩展4)
——小公司财务管理制度 60句菁华
1、为了加强公司办公环境的卫生管理,创建文明、整洁、优美的工作环境,树立公司的良好形象,制定本制度。
2、卫生清理实行区域负责制,具体划分如下: 办公大厅 会议室
3、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。
4、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。
5、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
6、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。
7、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。
8、出纳收取现金时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
9、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
10、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
11、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。
12、参与项目部与施工队结算,参与采供部与材料供应商结算。
13、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。
14、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则
15、承办公司领导交办的其他工作。 财务部出纳员岗位职责
16、月初结账后,应及时打印凭证。
17、账簿由财务人员进行装订、保管,对账簿的总体情况负责。
18、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。
19、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提 供有效依据。
20、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)
21、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款,具体由各部门根据实际情况核定,报总裁批准后
22、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。
23、严格禁止个人借款,特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。
24、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。
25、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经
26、建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析。
27、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。
28、认真贯彻国家的财经方针政策,执行会计制度和财务管理方法,监督执行会议决议。
29、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。
30、工程完工后,准确核算出工程成本,编报工程成本表。
31、每月编制会计报表,确保报表数字真实,计算正确,钩稽关系清楚;
32、保管好库存现金,有价证券,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失;
33、严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支票,对签发空头支票负责;
34、票据的种类: (1) 外部取得的原始发票; (2) 公司自制的差旅费报销单; (3) 公司自制的支出证明单。
35、对于应付帐款已经确认需要调整的情况:如果是现场入库错误应由现场出具调整说明,并结合材料 部门的定料单,财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况,应由材料
36、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;
37、出差借款: 出差人员应先到财务部领取一式两联的"借款单",详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。
38、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款,具体由各部门根据实际情况核定,报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
39、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务部报销
40、日常费用借款;各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。
41、每月进款会议于每月上旬举行,目的在于制定每月的收款计划,并进行审议。
42、特定商品的报价是指产品价格表中未列出价格或标准规格品以外的商品的报价。
43、完成财务及总经理交付的其它工作。
44、产品报价在基价下浮5%的售价,由销售部门经理裁决。
45、销售合同文本一概由销售计划人员负责保管。因此,销售计划人员必须备有合同登记簿,将规定的内容记入其中。
46、出货传票的记载事项如有变更,应重新发出订正后的出货传票。
47、销售人员在接到订单经由销售计划人员发出,由技术部、生产部执收出货预定表,根据此表,销售部门始可开始着手准备出货、质量检测及货款回收等等相关事宜。
48、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:现金支票、转帐支票,除上述结算方式外,其他不予使用。
49、订货账本及订货补助簿。
50、销售月报应于每月上旬制作,记载内容包括订货、出货及上个月的收款实绩、本月份预定收款及订货、赊欠、订金、佣金、各项应收账款额明细等。
51、出纳人员应对"费用报销单"进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备,在审核无误后方能支付。
52、凡已达到自然报废条件的固定资产,上报公司主管领导,由公司主管领导决定处理意见;
53、公司差旅费开支制度
54、行政费用报销制度
55、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备、材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料。
56、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。
57、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
58、公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度。
59、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
60、当事人在填写"费用报销单"时,应遵照"实事求是、准确无误"的原则,将费用的`发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,票据粘贴要整齐规范,并经相应领导签字后到财务部报销 。
关于财务管理制度 50句菁华(扩展5)
——培训中心财务管理制度 50句菁华
1、严格执行企业会计制度,认真填制会计凭证,及时编制并报送各类会计报表,做到数字真实、内容完整;
2、认真审核原始凭证,对违反制度规定,不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账;
3、3.2财务人员要严格银行存款支出控制,银行付款必须经总经理批准,手续齐备,不准携带空白支票外出,确须携带空白支票外出者,须经领导批准,办理领用登记手续,要建立支票领用登记簿,空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号,因使用支票不当造成企业损失时,应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后,要当天将存根和有关凭证带回,并到财务部门及时结算,不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者,不准再领用支票。
4、5.8材料出库管理
5、5.10产成品出库管理,仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货,同时在出门联签字,保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行,月末时,由保卫人员、仓库人员将提货联,出门联汇总,于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。
6、5.12月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作,及时编制、报送盘点登记表,确保月末成本核算的真实性和准确性。
7、5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度,本市区内押金期限为15天,市区外30天,过期包装物原则上不再退款,企业转为当期营业外收入。
8、5.19.1企业需外出加工材料时,必须办理有关出入库手续,由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联,财务一联、仓库一联据以发货,受托单位一联。财务、仓库、供应设立专账,月底核对。
9、6企业实现利润后应缴纳企业所得税,企业利润应按以下顺序分配:
10、2本管理制度由公司财务部负责解释。
11、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。
12、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。
13、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。
14、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查 核对。
15、公司内部采购报销制度
16、全面了解、掌握国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定,并正确执行。
17、机器设备;
18、其他设备。
19、负责完成公司的日常财务工作;
20、无论何种汇款,财务人员都需审核“汇款通知单”,分别由经手人,部门主管,总经理签字方可汇出。
21、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。
22、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等,应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。因业务需要接待时,必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。
23、业务招待中娱乐性招待必须经总经理批准后方可。
24、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。
25、行政费用支出管理制度
26、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
27、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
28、公司财产的范围
29、完善财务管理体制,明确财务管理职责与权限
30、公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。
31、严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。
32、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
33、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致,应尽快解决。
34、成本资金管理制度;
35、能独立发挥其作用;
36、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。
37、负责公司成本核算和成本管理,设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程,材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据。
38、施工工程用款审批制度
39、3总经理财务管理职责
40、3.3指导公司内部审计机构的财务检查,督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
41、4.3负责公司日常会计核算和财务管理工作
42、5.2坏账核算采用备抵法,按应收款项的3‰计提,如需计提特别坏账,应由董事会审批决定。
43、6资金的管理
44、6.1现金的管理
45、8固定资产及其它资产管理
46、8.3固定资产的购置均须经主管副总审核后报总经理批准。
47、9.3差旅费报销:按公司制定的《市场人员费用报销办法》执行。
48、10.1公司的营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。
49、11.4.5支付股东股利。
50、12.1公司在每一会计年度前六个月结束后六十日以内编制公司的中期财务报告;在每一会计年度结束后九十日以内编制公司年度财务报告。
关于财务管理制度 50句菁华(扩展6)
——学校财务管理制度 50句菁华
1、审批权限
2、会议费、活动费及招待费的管理
3、其他费用
4、要建立固定资产明细帐,定期清查,年终必须盘点,做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因,属于人为损坏者,由当事人照价赔偿。
5、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意,持借条到保管员处借取,借物单位或个人不按时归还,联系人和保管员有责任追回。
6、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。
7、建立科学的管理制度,分门别类,本着存放有序、方便查找的原则立卷归档;采用先进技术,实行档案管理的现代化。
8、档案管理人员要严守*,不该说的机密绝对不说;不该问的机密,绝对不问;不该看的机密,绝对不看,不该记录的机密,绝对不记录。
9、不得擅自外泄档案内容,不能在私人通信通讯中涉及机密,不得在非保密本上记录机密,不在公共场所和家属、子女、亲友面前谈论机密,如违反保密纪律,造成后果者,视情节轻重,给予纪律处分。
10、严格遵守各项保密制度,做到不该说的坚决不说。
11、切实做好库房湿度的调节和控制。落实防治有害生物和防尘、防火、防盗等安全措施。对档案要定期检查、鉴定、发现破损、变质要及时修补和复制。
12、学校物资不得外借校外人员,一般不借给教师个人使用,凡因故需要借用的,必须校长批准,出具借用条据,并在规定时间内归还,有损坏的按1.5倍价格赔偿。
13、任何人不准挪用学校公款,教师出差办事使用资金一律自行垫付,回校结算。
14、在学校董事会及校长的领导下,严格遵守财经纪律等各项制度,随时检查各项财务制度在学校的执行情景,如发现违反国家财税法规及本制度的行为,应予抵制,并及时书面报校董事会及校领导。
15、审核记账凭证,审核或编制内部管理财务报表,编写财务分析报告,按时上交校领导及校董事会。
16、做好资金的安全保障工作,配合好总务处,做好学校资产的安全保障措施,确保分布在学校各部门的财产安全与完整。
17、严格执行库存现金限额管理规定,超过部分必须送存银行,不坐支学费,不白条抵现,坚持学费款与费用款分管的原则,坚持收支两条线。
18、每日编制现金流量表,月末编制银行存款余额调节表,对未达账项要及时查询,并督促相关人员及时处理。
19、其他费用的收取按财务部的相关规定办理。
20、校财务部将不定期对学生交费情景进行现场核对,将核对结果告知校办。校办应将核对情景作为当月绩效考核资料之一,如现场核对结果与实际情景有出入,将对直接职责人员(如生活教师、班主任、学部主任、德育主任等)给予100—500元的经济处罚,并直接从其当月绩效工资中扣除。
21、严禁设立“小金库”,不得将收入作为往来款项进行核算。
22、会计每月对学校的帐务结算一次,结算情况按上级有关部门要求,并将结算结果送校长、理财小组审阅。
23、出纳在每月结算时现金要与会计帐目相符合。
24、会计处定期公示经费收支情况,向全体教职工公示经费的收支明细帐。
25、凡上级分配的各种理化生仪器、音、体、美设备,图书、电教设备等均应由经手人签收,分别造册上报后勤。
26、为了规范李白河小学的财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进教育事业发展,按《事业单位财务规则》和国家有关法规,结合本校特点,制定本制度。
27、学校在各种存款的管理上,必须严格按照桂城街道*门的要求,交由街道结算中心统管,其负责结帐、转帐、对现金及各种存款进行清查、校对等业务。
28、学校对不同类别的债务分别管理,及时清理并按照规定办理结算,保证各项债务在规定期限内归还。
29、学校的财务人员必须坚持财务工作制度,坚持会计原则,履行会计义务。做到科目齐全,帐目清楚,明细分类,日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权,不徇私情,拒收拒付乱收乱付的条据。
30、学校财务管理的基本原则是:贯彻国家有关法律法规和财务规章制度,坚持勤俭办学的方针和量入为出的原则,努力保证学校发展、推进素质教育和教育教学工作的需要。
31、实行统一领导,集中管理,独立核算的财务管理体制。财务工作实行校长负责制。
32、实行预算管理,每年初,财会人员根据学校年度工作计划编制年度财务预算,根据年度预算,做好季度、月份的实际用款计划。
33、严格按照国家有关政策规定依法组织收入,各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准,使用合法票据;各项收入全部纳入学校预算,统一管理。
34、其他支出。
35、食堂需购置固定资产,由食堂负责人提出申请,报学校校长审批,购入后办理好固定资产登记入账手续。
36、任何人不得挪用现金,不得以借据“白条”抵库。
37、按照财务要求做好银行日记账。
38、购置的物资应有经办人,在购置前经总务主任审核、分管副校长及校长审批。
39、向学生收费,一律按教育行政部门规定的项目和标准收取。不得超收或欠收。
40、各处室及专业部的零星物品采购须按物品申购流程,由申购人填写《物品采购申请单》,分别由部门负责人、分管副校长签字后,再交校长审批。凡是在1万元以上固定资产购买由校长办公会研究决定后,再按规定的流程予以办理。
41、领用物品须按《办公用品领用管理制度》办理有关领用手续。
42、必须严格执行食堂物资采购的经手、验收及审批制度,有关人员必须填写好物资的进、出仓清单,并依此建立、登记好物资进、出仓的有关帐册,定期盘存,做到手续完备,帐目清楚。
43、各种手续费(科书、保险和其他发生的手续费用);
44、学前班管理费(以每学期开学学生报到人数为依据); 1
45、中央实行“两免一补”及农村义务教育保障机制政策后,各学校不得向学生收取任何费用(教辅资料、劳动工具费、补课费、借读费、转学费、班费等)。
46、采购物品必须有购物申请单,并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。
47、凡列入专控商品和*采购项目,必须按规定的程序办理,手续完备后方能采购。
48、增添或配置固定资产,必须经过验收。学校归口部门和责任人应及时按照国家有关的验收标准及合同条款约定的项目进行测试验收。未经验收或验收不合格,不办理结算手续或不办理接收手续。
49、固定资产使用人员调离学校或退休,须交清所用固定资产。
50、专用教室设备进行归口管理专人负责,将所有设备编号并在设备明显位置装上“设备卡”,其内容包括设备名称、编号、设备管理部门、操作责任人等,做好教学设备的使用和日常维护保养。
关于财务管理制度 50句菁华(扩展7)
——工程施工企业财务管理制度 50句菁华
1、大额款项(5万元)支付应有中心主任签字(主任请假时由分管局长签字),签字环节在主管会计审核之后,由主管会计转交主任签字,有一例不合规扣1分。考核主管会计。
2、中心人员除节假日、休息日外,中午禁止饮酒。
3、中心设征求意见箱,凡是中心人员因服务态度差、业务处理不按规定而受到单位提出异议者,一次扣2分,三次取消当月考核资格。
4、个人自评:个人自己打分。
5、A级(优秀级)95—100分工作成绩优异,有创新性成果。
6、软性指标:其他部门和供应商满意度
7、若达不到相应指标则扣除应得分值之百分比率相应分值。
8、不按规定办理出入库手续及出入库手续不齐全每笔扣10分。
9、除了月终结转利润的凭证为,其他所有记账凭证没有原始凭证做附件的扣2分。
10、不按规定日期报表扣2分。
11、报表数据与账面数不符,而未作附注说明的扣5分。
12、以白条抵顶库存现金、存货的,每次扣5分。
13、其他结算起点以下的零星支出,不属于上述范围的各项支付,一律通过银行转账支付。
14、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
15、现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
16、公司必须遵守*人民银行的规定,办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。
17、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;
18、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度。
19、严格控制库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵押现金;
20、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符;
21、严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后方可生效;
22、积极配合银行做好对账、报账工作;
23、财务人员从银行提取现金,应当填写“领用单”,写明用途金额,由总经理签字批准。
24、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。
25、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,确保财务工作的合法性。敬业爱岗,不做有损于公司的事。
26、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。
27、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。
28、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在1000元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价2000元以上者,属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后,方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
29、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。
30、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销。
31、遇报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。
32、行政费用支出管理制度
33、工程中间结算程序。
34、公司财产的范围
35、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度,保证项目资金的完整与安全;
36、工程款审批程序
37、财务部门须参与工程合同的审订和修改补充工作,对合同中有关财务内容的约定和规则负责审查;
38、财务人员须熟悉工程合同的各项条款;
39、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
40、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致,应尽快解决。
41、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。
42、1为了维护公司、股东和债权人的合法权益,加强财务管理和经济核算,根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规,结合公司实际情况,制定本规定。
43、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
44、1公司的债务性融资和权益性融资,依据《公司法》等相关法规和《公司章程》进行。
45、1公司依据《企业财务报告条例》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》以及*颁布的其他有关制度,编制财务报表。
46、1本规定由董事会负责修改和补充。
47、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性.
48、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(现金或支票),部门,借款理由,所借金额,经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准,财务不得办理借款。特殊情况需经总经理电话批准同意,方可办理借款。但次日须补办审批手续。)
49、每月职工加班的要经主管领导审核签字,报总经理审批签字后交财务做加班工资表,未经审核审批的不得计付加班工资,隔月未报按放弃加班处理。
50、严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支票,对签发空头支票负责。
关于财务管理制度 50句菁华(扩展8)
——工地财务管理制度 50句菁华
1、发票正面必须注明:日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人,并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。
2、材料部购买固定资产、大型周转材料,必须向总公司设备物资部打正式的申请报告,经总公司审批同意后,材料部才能购买,材料设备发票必须由项目经理签字报帐。
3、报销金额,不能有任何人为涂改,涂改后的报销凭证,不能报销。
4、民工个人,不能直接向财务部借支,必须通过所属施工工区负责人向财务借支。
5、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐,对借款人未及时偿还的借支,财务部门有权扣工资偿还。
6、备用金使用过程中,1000元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责,1000元以上的必须由项目经理同意,否则不给予报帐。
7、各部门应在每月月底,将下月的用款计划送交财务部门,支票领用人凭借有效的用款计划填写支票领用单,经领导审批后领用,并同时登记《支票领用登记簿》。支票领用单上应注明所需金额上限,超出上限应通知财务部,否则财务部将通知银行,作废该份支票,由此所引起的一切后果,由支票领用人完全承担。
8、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。
9、《工程计价领款书》由计价者根据工程部门相关业务的原始单据,核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责,不对原始单据的正确性负责。
10、职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴。
11、标准工资按照总公司《项目经理部工资改革方案》执行。
12、加班费计算方法:
13、其他零星材料的采购,由项目部与固定的供应商签订长期供货合同,定点采购,分月结算。零星材料,必须附有详细清单和单价,由主管项目副经理审核。
14、2必须热爱本职工作,忠于职守,严肃认真履行岗位职责,做到爱岗敬业。
15、3必须实事求是,讲求信用,保守公司秘密,做到诚实守信。
16、7会计人员必须熟悉企业的业务流程,运用并掌握财务会计信息和会计方法。
17、2负责确定会计核算控制点,建立健全内部会计控制制度并督促贯彻执行。
18、3负责组织编制会计报表、成本表,及时检查下署工作完成情况。
19、7负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。
20、11 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。
21、7成本会计必须到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作,并将传递的票据及时的对账、记账,与保管员进行月末盘点工作。
22、9外出采购支出在200元以上的,原则上使用支票结算。
23、1严禁一人保管支付款项所需的全部印章,财务印章一般应由以下人员保管:
24、董事长负责公司财务工作的全面管理。
25、根据公司劳动人事部门规定,公司财务部设会计主管一名,会计2名,出纳1名。
26、公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项,公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。
27、会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书。
28、会计档案不到规定年限,不得销毁。
29、材料领用:材料领用填制领/投料单一式三联,由各部门主管、领料人、发料人同时签字,领料单一式三联,第一联存根,领用部门留存,第二联交财务,第三联交仓库,同时作为材料出库凭证,生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性,材料出库价格以*均价计算。
30、票据传递:为保证成本核算真实准确,各部门要指定专人进行票据传递,保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。
31、低值易耗品的使用部门,要根据使用情况及时办理领用、退库、报废、报损等相关手续。
32、不准用“白条”入帐。
33、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理,并登记相应的帐簿。
34、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
35、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。
36、参与项目部与施工队结算,参与采供部与材料供应商结算。
37、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。
38、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
39、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销;
40、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系,以及核算和财务管理的规章制度。
41、准确把握各项材料采购、分包劳务合同,按合同执行付款。
42、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;
43、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清楚、内容准确,做到日清月结,要及时核对库存现金,每周一填写货币资金周报表;
44、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
45、凭证的编制人员:凭证执行谁负责谁编制,编制后应及时签章,各项目工地由专职会计进行具体分工。
46、凭证的审核:对于会计人员编制的凭证,实行交叉审核;最终由财务负责人进行最后审核。
47、管理费用:管理费用用来核算公司各部门,常发生的各项费用,按照二级科目部门,三级科目具体明细项目进行核算。
48、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。
49、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。
50、公司业务招待费用报销制度
关于财务管理制度 50句菁华(扩展9)
——事业单位财务管理制度 40句菁华
1、依法组织收入,努力节约支出。
2、对单位经济活动进行财务控制和监督。
3、编制财务预算,加强核算管理,准确反映、分析财务预算的执行情况。
4、做好资金的管理工作,做好会计核算、财务报表编制和分析工作,厉行节约,合理使用资金。
5、加强监督管理,做好单位资产的核查工作。
6、采取借贷记账法,以收付实现制为记账基础。
7、单位职工因工作原因需要借款的,应填写《现金借款单》,经科室负责人证明、单位主要负责人审批后,到财务科办理借款。
8、工程支出需结合工程实际进度,按工程合同资金支付条款中规定的付款比列支付工程进度款。
9、单价1000元以上、使用年限一年以上的资产纳入公司固定资产核算。
10、管理本局会计档案,负责装订及妥善保管各种凭证、帐簿、报表等会计档案资料,并立卷归档。
11、出纳人员不得兼管收入、费用、债权债务等帐簿登记工作,不得兼任稽核、会计档案保管工作。
12、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部账务管理制度,做好账务管理基础工作,如实反映企业财务状况,依法计算和缴纳国家税收,保证投资者权益不受侵犯,保证企业利益不受损失。
13、公司及各控股企业(含全资、绝对控股、相对控股企业)都必须执行本制度。各级企业的负责和财会人员为执行本制度的责任人。
14、公司财务部门配备必要的财会人员,财务总主任协助总经理管理好财务会计工作。财务人员应当具备必要的专业知识,良好的品德和较高的业务素质。对财会人员被告统一任用,持证上岗,重点委派。
15、公司采用国家规定的`会计制度的会计科目和会计报表,并按有关的规定办理会计事务。
16、公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产,必须经董事会批准后方可行。
17、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失、杜绝浪费,良好运用,提高效益。
18、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业余收支结算使用,严禁借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支。
19、银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总高收,也不准以抵支记账。按月与银行对账单核对,未达收支,应作也逐笔调节*衡。
20、根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人)。
21、严格现金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算,不得直接兑付现金。
22、正常的办公费用开支,必须有正式发票、印章齐全,经手人、部门负责人签名,经总经理批准后方可报销付款。
23、未经董事会批准,严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。
24、公司员工年度工资及资金总额,由总经理按章程的规定拟订。
25、员工的工资标准和奖励方法,应由总会计师提出方案后,报总经理审定。
26、下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取,采取*时预提、年终结算的方法,提取比例由总会计师拟订,报总经理审定。
27、企业以前年度亏损未弥补完之前,不得提取法定盈余公积金;
28、在提取法定盈余公积金、公益金之前,不得向投资者分配利润;
29、公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取。提取法定公积金后,是否提取任意公积金由股东大会决定。
30、仓库每月由会计会同仓库管理员进行一次实物盘点,并编制出库存物资盈亏表,报表同时抄送上级财务部门。
31、日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款,业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付,不得用现金支付。
32、其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等),业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐,除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。
33、公司的财务制度应报公司董事会批准。
34、不准用“白条”入帐。
35、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
36、公司必须遵守*人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
37、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
38、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。
39、财会人员从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。
40、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。
关于财务管理制度 50句菁华(扩展10)
——街道办财务管理制度 40句菁华
1、机关各部门及个人因工作需要的办公用品、用具应向党政办请领,任何人不得擅自购置;各社区、机关各部门购买较大批用品或大件固定资产均须按年度计划通过*采购,先打报告经财政所审核后报街道主任审批,再按*采购程序办理购买手续,购买后确认使用人、保管人由财政所统一建帐核算。对于损毁、报废、转移、调动的固定资产都必须办理移交或核销手续,任何人不能私自处理,人员调动、退休时必须办理财产移交手续后方可办其他手续。报废的固定资产要及时上报或上缴到财政所进行消帐处理,对于遗失的固定资产将由保管人或使用人按原价进行赔偿。
2、差旅费报销:外出学习、培训等报销差旅费必须附主办单位通知文件,并经单位负责人审批。
3、学习培训费:经街道党政主要领导批准参加街道以上各级举办的专修班、培训班、进修班及短期业务培训班、学习班,按区*规定执行;经街道党政主要领导批准参加各类函授、自考、专科学习,取得学历证书后,持学历证书复印件、参加学习的审批表、学习期间学杂费收据,办理申请审批手续。报销标准按文件规定执行。
4、正常经费开支:属工资、补贴部分的,按区人事局工资管理执行。通讯费、水电费、报刊费、维修费等按正常审批手续办理。
5、救助金的发放:由民政部门填写救助金发放凭证,注明被救助者姓名、救助原因,开支项目等内容,原则上救助金应由本人领取签名,如有特殊情况需委托他人代领的,可由代领人签名,但需注明与被救助者关系。
6、报销的原始凭证必须是国家规定可作报销的税务发票、其他专用收据等,票据必须要素齐全、内容完整、书写清楚,凭证大小写金额要相符。
7、在本地购买的商品必须出具本地发票,出具外地发票的不予报销。报帐时发票、清单背面必须有经手人、证明人签字。
8、各部门、社区必须依据预算确定的项目开支范围进行经费报销,不得擅自调整项目或扩大开支范围。
9、原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补,发现原始凭证有错误的,应当由开出单位重开或者更正,更正处应当加盖单位公章,对于自制的工资表等原始凭证错误处应加盖私章或公章。
10、特殊情况下,确实有经费支出,而又不能取得正规的原始凭证的,由经办部门写出书面报告,报经办事处分管领导批准后,方可作为原始凭证予以报销。
11、单笔1000元—20000元(含20000元)元资金的审批。街道各部门报账票据需先报财政所进行真实性、规范性审核,经分管副职、办事处主任、街道工委*联审同意后,由分管财经副职进行审批。
12、街道在职干部的工资发放由财政所造表,其他工作人员的工资发放由党政办造表,经办事处主任、街道工委*同意后,由分管财经审批的副职审批。
13、按规定可予发放的补贴,由各线造表,纪工委*审核,按程序进行审批发放。
14、各科室包干经费以职能与职数为依据计算,主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费,必须经会计核算中心进部里账户,为厉行节约,部里预留20%,其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的,须由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目,根据实际工作需要,报部务会研究审定列入项目开支范围。
15、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批,大额支出须报部长同意或部务会研究决定,其中,凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究;各科室办公用品的购置,须先报办公室备案,经分管财务副部长同意后,由办公室统一购买;经费列支需按预算科目和拨款项目进行,严禁挪作他用;每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况;采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报;因公出差必须先报告,再办理出差借款手续,并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。
16、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出,科室负责人签字后,报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后,再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”,分管副部长签“属实”,分管财务副部长签“同意”后才能报销,否则,财务室拒绝报销。
17、经费开支坚持做到日清月结,凡差旅、活动、办公、借款等经费开支,必须在公务结束后的一个月内完成报账,逾期不再签字报账,特殊情况除外。
18、财务管理以公司价值增值为目标,以财务资源合理配置为内容,价值分析为工具,以决策---控制---评价为主线,保障公司价值最大化与股东财富最大化目标的实现。
19、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作;合理筹集资金,积极参与经营投资决策,有效利用公司各项资产,努力提高经济效益。
20、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部账务管理制度,做好账务管理基础工作,如实反映企业财务状况,依法计算和缴纳国家税收,保证投资者权益不受侵犯,保证企业利益不受损失。
21、聘用财会人员应实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人,会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
22、各级财务机构、财会人员对本单位实行会计监督。为切实保障财会人员依法履行职责,充分发挥会计监督职能,赋予各级财务部长(财务负责人)如下职权:
23、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职、互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
24、账务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。
25、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表,并按有关的规定办理会计事务。
26、公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。
27、凡与公司合作经营的企业,应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式,在规定期限内投入资本。具本如下:
28、银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总高收,也不准以抵支记账。按月与银行对账单核对,未达收支,应作也逐笔调节*衡。
29、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位七天内交清,不得拖欠。非因公事并经*批准,任何人不得借支公款。
30、严格现金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算,不得直接兑付现金。
31、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限,并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先盖上印章。
32、公司员工年度工资及资金总额,由总经理按章程的规定拟订。
33、企业以前年度亏损未弥补完之前,不得提取法定盈余公积金;
34、在提取法定盈余公积金、公益金之前,不得向投资者分配利润;
35、企业当年无利润时,不得向投资者分配利润。
36、对库存物资的笑盘盈、盘亏,仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000以下者(含1000元),由所在单位账务部审核,报经理审批后处理;1000以上至5000元的(含5000元)须呈报会计师审批后处理;5000元以上的由*经审批后处理。
37、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。
38、出差借款:出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款,出差返回后及时办理报销还款手续。
39、公司的财务制度应报公司董事会批准。
40、公司财务部按*规定的格式、内容和时限,定期向主管财税机关报送财务会计帐表、年度报表应附有*注册会计师的审计报告。
财务管理制度 200句菁华公司财务管理制度 150句菁华村级财务管理制度 100句菁华财务管理制度及流程 100句菁华企业财务管理制度 60句菁华关于财务管理制度 60句菁华培训中心财务管理制度 60句菁华学校财务管理制度 60句菁华小公司财务管理制度 60句菁华工地财务管理制度 60句菁华酒店财务管理制度 60句菁华企业财务管理制度 50句菁华代理记账公司财务管理制度 50句菁华健全的财务管理制度 50句菁华公司财务管理制度 50句菁华培训中心财务管理制度 50句菁华学校财务管理制度 50句菁华小公司财务管理制度 50句菁华小学财务管理制度 50句菁华工地财务管理制度 50句菁华村级财务管理制度 50句菁华物流公司财务管理制度 50句菁华财务管理制度 50句菁华财务管理制度及流程 50句菁华酒店财务管理制度 50句菁华项目财务管理制度 50句菁华餐饮财务管理制度 50句菁华基层工会财务管理制度 40句菁华街道办财务管理制度 40句菁华
小暑大暑文案 150句菁华安全的句子 100句菁华简洁的感人的话语录摘录 100句菁华常州医疗器械公司工资薪酬管理制度 60句菁华适合小学生的读书名言 60句菁华2.14情人节QQ祝福语 50句菁华QQ伤感个性说说 50句菁华七夕搞笑句子 50句菁华三八妇女节贺卡的祝福语 50句菁华保护动物宣传标语 50句菁华创意简短结婚祝福语 50句菁华描写自然风景的诗句 50句菁华最朴实走心的表白句子 50句菁华浪漫唯美的诗词 50句菁华爱心的名言 50句菁华生日对自己祝福语 50句菁华疫情防控最新管理制度 50句菁华祝父亲节快乐的QQ祝福语 50句菁华
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